补缴2017年企业所得税怎么做分录

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 14:25

1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费—应交所得税 
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：银行存款 
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润 
贷：以前年度损益调整                             不是应该这样吗

辜老师 解答

2018-06-19 14:27

这个是调整到上年度，如果你要调整到上年度，就是这样操作，补缴金额不大的，一般都是处理在当期

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 14:28

7万多呢？两种 方法都可以的吗。那一般是用哪种 方法？

辜老师 解答

2018-06-19 14:29

7万多，可以看公司年度缴纳的所得税金额来，如果相对较大，可以调整到以前年度，最准确的方法，还是第二种，调整以前年度

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 14:30

1、应补缴税额的， 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费—应交所得税 
2、缴纳税款时， 
借：应交税费—应交所得税 
贷：银行存款 
3、调整未分配利润， 
借：利润分配－未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
 
最好是用这种是吗？

辜老师 解答

2018-06-19 14:31

是的，最准确的是这种处理

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 14:35

是做三张凭证还是做一张凭证

辜老师 解答

2018-06-19 14:37

可以在一张凭证上处理，

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 14:39

摘要怎么写比较好

辜老师 解答

2018-06-19 14:39

补缴2017年企业所得税费用

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 14:43

红色方框的是不是应该放在借方，用红字表示？

辜老师 解答

2018-06-19 14:45

贷方可以的，可以不用红字

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 14:46

借方红字，和贷方不用红字，两种 都可以吗？为什么可以不放在借方用红字表示的。我们是用K3  WISE

辜老师 解答

2018-06-19 14:49

你现在补缴的时候，借：以前年度损益调整  是正数，结转的时候，贷方正数就可以，

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 14:57

这两种是不是都可以？

辜老师 解答

2018-06-19 14:59

第二种操作余额表里面会看不到以前年度损益调整的发生额，建议第一种处理

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 15:01

财务软件操作不是说损益类科目，用要借方红字表示的吗

辜老师 解答

2018-06-19 15:04

以前年度损益调整是以前年度损益的中转科目，跟正常的损益类科目不一样

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 15:06

啊，那我之前放在借方红字是不是做错了？

辜老师 解答

2018-06-19 15:08

你可以吧他调整过来，如果已经结账了，只是影响科目余额表的查询，不影响报表的数据，也没多大关系

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 15:13

2017年补缴2016年的是放在了借方红字，我看之前的同事是放在借方红字，所以我也放在借方红字了，当时就这个问题还问过老师，好像说是都可以，也有的说是没用过，不知道是放哪里，还是罗老师你厉害，

辜老师 解答

2018-06-19 15:25

客气了，帮到你 就好

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 15:38

汇算清缴报告事物所一般多久给到

辜老师 解答

2018-06-19 15:40

一般都是会在所得税汇算清缴结束前给到你们的，催的急就会给的快点

o(*￣▽￣*)o 追问

2018-06-19 15:41

纸质版的应该不急的吧，报完电子版 的，一般税局也不要纸质版的报告

辜老师 解答

2018-06-19 15:42

税务局好像是要一份纸质版的，我们之前都是要给税务局交一份纸质报告的