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送心意

小菲老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-05-07 20:10

同学，你好
借：库存商品
贷：银行存款
之后视同销售
借：费用
贷：库存商品
应交税费-应交增值税-销

宁儿 追问

2025-05-07 20:11

可是这个没有收款进来也要视同销售价税分离计税然后申报无税收入吗？

小菲老师 解答

2025-05-07 20:11

同学，你好
嗯嗯，是的

宁儿 追问

2025-05-07 20:13

我仍然以采购的金额来计算销项税额吗？如果采购时人家开的是普票呢？

小菲老师 解答

2025-05-07 20:14

同学，你好

以公允价值来计算销项税额

宁儿 追问

2025-05-07 20:58

公允价值我怎么取得呢？

小菲老师 解答

2025-05-07 21:11

同学，你好
1、按纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;
2、按其他纳税人最近时期同类货物的平均销售价格确定;
3、按组成计税价格确定。组成计税价格的公式为:
组成计税价格=成本X(1+成本利润率)

宁儿 追问

2025-05-07 21:23

组成计税价格=成本X(1+成本利润率)，是加吗？老师

小菲老师 解答

2025-05-07 21:42

同学，你好
嗯嗯，是的

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