请问公司的车辆发生事故，全损，现在收到拍卖公司支付的残值收入要如何入账做分录？还收到了保险公司赔付的款项，公司没有垫资任何费用，这个又需要如何入账做分录？

@ 追问

2025-05-07 10:41

老师，公司这辆车是二手车，购入时没有进项抵扣

家权老师 解答

2025-05-07 10:43

那么你可以按销售固定资产，按3%计算不含税，减按2%计算增值税

@ 追问

2025-05-07 10:49

我们是一般纳税人，是按照13%计算增值税吗？

家权老师 解答

2025-05-07 10:50

是的，按13%计算，进项就可以抵扣

@ 追问

2025-05-07 10:53

那收到的保险赔付款要如何入账呢？

家权老师 解答

2025-05-07 10:56

借：银行存款 收款金额
贷：固定资产清理

@ 追问

2025-05-07 11:00

如果车辆拍卖的残值收入低于账面净值，分录也是
借：银行存款 收款金额
贷：固定资产清理  申报增值税的收入
      应交税费-增值税-销项

家权老师 解答

2025-05-07 11:03

是的，就是那样子的

@ 追问

2025-05-07 11:05

那请问税务局申报增值税的时候这笔残值收入要怎么申报呢？

家权老师 解答

2025-05-07 11:06

 就是填  贷：固定资产清理  申报增值税的收入

@ 追问

2025-05-07 14:12

那税局申报的收入和账面收入就不一致了。

家权老师 解答

2025-05-07 14:16

那个很正常的，做账和报税是2码事

@ 追问

2025-05-07 15:24

老师，我还有一个疑问，就是公司车辆拍卖公司给我们的残值收入是18000，但是税局系统里自动开了一个二手车买卖的统一发票金额是36000，这两者之间有关联吗？

家权老师 解答

2025-05-07 15:26

为啥开票金额不一致呢？按实际收款金额申报

@ 追问

2025-05-07 15:34

我们应该是委托给第三方处理了，收款就收了18000，但是那天系统里开了一张二手车买卖的统一发票金额是36000，税额0

家权老师 解答

2025-05-07 15:36

现在整麻烦了，需要按36000申报增值税或者红冲重开

@ 追问

2025-05-07 16:23

他这个是数电纸质发票，我这边应该没法操作吧

家权老师 解答

2025-05-07 16:25

你们开票的时候就要考虑好的，不能随便开金额

@ 追问

2025-05-07 16:30

这张发票不是我们开的，我就那天看到系统里突然出现的，应该是二手车市场那边开的

家权老师 解答

2025-05-07 16:32

那个要跟对方沟通，为啥无端就开那个金额？