那我们企业是自行研发软件APP又自己公司使用，在APP上会有商家或者个人在提供服务，或者是主播，我们收10%的手续费，比如我平台上进账100元，90元是商家的，10元是我们公司平台的收入，那我怎么确认收入呢？

林柳平 追问

2018-06-20 09:52

是的，那我分录怎么做呢？

王晶老师 解答

2018-06-20 09:56

借银行存款，贷主营业务收入，应交税费

林柳平 追问

2018-06-20 11:42

发生业务时，支付宝进账100元，90元给商家，10元是主营业务收入，那我可以借：其他货币资金——第三方支付100，贷：主营业务收入9.43，贷：其他应付款——商家90，应交税费——应交增值税0.57这样可以吗？

王晶老师 解答

2018-06-20 11:46

这样也可以的。。。。

林柳平 追问

2018-06-20 15:00

老师，我们现在研发软件，前期发生的都是费用没有收入，研发成功后没有成本，这样不匹配怎么办呢？

王晶老师 解答

2018-06-20 15:27

前期的费用计入研发费用就是成本

林柳平 追问

2018-06-20 16:37

新公司没有入实收资本，都是股东借钱周转的，借款转实收资本需要办什么手续呢？分录怎么做呢？

王晶老师 解答

2018-06-20 16:47

做一笔分录就行了，借短期借款，贷实收资本

林柳平 追问

2018-06-20 16:54

需要去税局备案之类的吗？涉及补交税款吗？

王晶老师 解答

2018-06-20 16:57

不需要的，若果需要验资，审计出验资报告就行，不用补税