老师，请教一下，银行承兑100000元未到期，因急于用，请第三方贴现1000千后转入银行账户99000，请问会计分录如何写，这1000元能否税前扣除？

王爱玲 追问

2025-05-06 20:15

老师，如果第三方开票，开票名称是什么呢，如果不开票，意味着不能税前扣除，对吗？

小菲老师 解答

2025-05-06 20:15

同学，你好
一般开具服务费发票
是的

王爱玲 追问

2025-05-06 21:38

老师，如果对方开了服务1000元发票，分录怎么写？

小菲老师 解答

2025-05-06 21:46

同学，你好

借：银行存款 99000
管理费用-服务费 1000
贷：应收票据 100000

王爱玲 追问

2025-05-06 21:53

老师，如果对方不开1000发票，分录又怎么写？

小菲老师 解答

2025-05-06 21:54

同学，你好
分录一样，就是费用不能扣除，在所得税汇算清缴的时候，纳税调整

王爱玲 追问

2025-05-07 16:01

老师，往来款付不了的，需要调增，在所得税汇算清缴表哪栏填入呢

小菲老师 解答

2025-05-07 16:03

同学，你好
你取得发票了吗？？
你之前分录发一下

王爱玲 追问

2025-05-07 16:12

钱给不了的，借：材料100，贷：应付账款100  。 要不回来的 ，借：应收账款101   贷：主营业收入101  付给个人无票的，借：张xx102，贷：银行存款102

小菲老师 解答

2025-05-07 16:14

同学，你好
钱不用给，做到营业外收入。
无发票的，填在在A105000，扣除类，其他

王爱玲 追问

2025-05-07 17:00

感谢老师，五分好评，谢谢！

小菲老师 解答

2025-05-07 17:03

不客气，祝工作顺利