你好，老师：企业通过二手车市场把车卖给了个人，二手车市场已帮企业开出了发票，如何申报交税怎么申报

海洋 追问

2025-05-06 15:52

二手车市场已经开出发票，而且上面卖方是我公司，买方是个人名字和身份证，怎么填在未开具发票那列呢，而且税率是多少呢

家权老师 解答

2025-05-06 15:54

是第3方开的，不是你开的。已经抵扣了进项就是13%，没有抵扣进项就是3%

海洋 追问

2025-05-06 15:56

抵扣是谁抵，是买方个人抵扣还是二手车市场

海洋 追问

2025-05-06 15:57

我公司在电子税务局中的开具发票中查得到这张发票

家权老师 解答

2025-05-06 16:00

是你购入的时候是否抵扣？

海洋 追问

2025-05-06 16:02

你是这部车辆子，起初买来我公司是否认证？，之前好像16%的税率，那按多少税率交税呢

家权老师 解答

2025-05-06 16:03

那么现在按13%计算增值税

海洋 追问

2025-05-06 16:07

涉及税种要交增值税、城建税及附加税，购销印花税，企业所得税，还有什么呢，具体的会计分录，麻烦老师一起说一下呗

家权老师 解答

2025-05-06 16:07

清理残值
借：固定资产清理   原值-折旧
      累计折旧
贷：固定资产
变卖开票         
借：银行存款 收款金额
贷：固定资产清理  申报增值税的收入
      应交税费-增值税-销项(如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%；如果未抵扣进项按3%开票，减按2%申报，只能开普票。如果是小规模按1%
把固定资产清理科目结转余额平
借：营业外支出
贷：固定资产清理
或
借：固定资产清理
贷：营业外收入

海洋 追问

2025-05-06 16:09

请问老师，发票上标明的车价合计金额为9000元，这是否是含税金额

家权老师 解答

2025-05-06 16:10

那个是含税金额，要换算不含税

海洋 追问

2025-05-06 16:13

不含税金额9000/1.13=7964.6，税额1035.4，这笔收入做到营业外收入里面了，那利润表上的营业收入就不等于增值税纳税申报表中的销售金额，会有影响吗

家权老师 解答

2025-05-06 16:15

是计入固定资产管理，不是计入营业外收入

海洋 追问

2025-05-06 16:21

收到了买方的钱后减去残值后，做贷营业外收入，那固定资产不是结平了么，最后到营业外收入里面去了

家权老师 解答

2025-05-06 16:23

最后转到营业外收入就完事了哈。正常申报就行

海洋 追问

2025-05-06 16:38

涉及税种要交增值税、城建税及附加税，购销印花税，企业所得税，还有什么呢，

家权老师 解答

2025-05-06 16:42

就是那些税种了哈

海洋 追问

2025-05-06 17:18

老师，不好意思，再打扰问一下，二手车市场那边会不会申报税款呢

海洋 追问

2025-05-06 17:19

如果二手车市场那边交税的话，我公司自己又申报一次，那不是重复申报了吗

家权老师 解答

2025-05-06 17:20

对方只是代开发票，不交税的。