A公司名下的土地及房产卖给B公司需要缴纳什么税？

一路向前 追问

2025-05-02 18:08

如果A公司（A公司名下有土地及房产）完全股权转给B公司，这样需要缴纳什么税

董孝彬老师 解答

2025-05-02 18:12

您好，卖股权是双方交印花税0.05%，旧股东有所得交所得税


















































5，

一路向前 追问

2025-05-03 09:01

老师您好，有2个问题想咨询下呢
1、如果A公司（A公司名下有土地及房产）将公司全部股权转让给B公司，并且A公司连同公司名下的土地及房产一起转让。和A公司只把名下的土地及房产卖给B公司，在缴纳税款方面有区别吗？
2、如果A公司账面有亏损，房产销售收益后是否可以弥补以前年度亏损，如果仍然亏损，则不交企业所得税。如果盈利根据公司，小微企业利润300万以下按5%缴纳企业所得税；非小微企业按25%缴纳企业所得税

董孝彬老师 解答

2025-05-03 09:36

您好，好的，请稍等 ，我现在想一下哈

董孝彬老师 解答

2025-05-03 09:40

 您好，转让股权与直接转让土地及房产在税款缴纳方面存在明显区别，转让股权主要涉及印花税和企业所得税，而直接转让土地及房产则涉及增值税、土地增值税、企业所得税等多种税费。
2.A公司账面有亏损时，房产销售收益可以用于弥补亏损，亏损弥补后仍有盈利的，按照相应的企业所得税税率（小微企业5%或非小微企业25%）缴纳企业所得税；亏损弥补后仍然亏损的，则不缴纳企业所得税。

一路向前 追问

2025-05-03 11:07

老师您好，我想知道下面两种情况下各需要缴纳哪些税费及对应税率
1、A公司（名下有土地及房产）单纯地把公司名下土地及房产卖给B公司
2、A公司（名下有土地及房产）做股权转让，全部股权转让的同时把公司名下的土地及房产也一并转让
麻烦老师费心解答

董孝彬老师 解答

2025-05-03 11:11

 您好，好的，我把文字写多一点
1.A公司单纯地把名下土地及房产卖给B公司，A公司需缴纳的税费：增值税：一般纳税人按9%税率缴纳，小规模纳税人按5%税率缴纳。计税依据为转让价与购置价的差额。土地增值税：按增值额的四级超率累进税率（30%-60%）计算。具体税率根据增值率确定。企业所得税：房产销售收益并入当期收入计算应纳税所得额。盈利部分需缴纳企业所得税。印花税：按产权转移书据金额的0.05%缴纳。城建税及附加：城建税按增值税税额的7%缴纳，教育费附加按3%缴纳，地方教育附加按2%缴纳。小微企业有减半优惠。
B公司需缴纳的税费：契税：按成交价格的3%-5%缴纳。印花税：按产权转移书据金额的0.05%缴纳。小微企业有减半优惠。
2.A公司做股权转让，全部股权转让的同时把公司名下的土地及房产也一并转让，A公司需缴纳的税费：印花税：按股权转让合同金额的0.05%缴纳。企业所得税：股权转让收益并入当期收入计算应纳税所得额。盈利部分需缴纳企业所得税。
B公司需缴纳的税费：印花税：按股权转让合同金额的0.05%缴纳。

一路向前 追问

2025-05-03 11:42

老师您好，A公司做股权转让，全部股权转让的同时把公司名下的土地及房产也一并转让，如果土地及房产有增值，不需要缴纳增值税吗

董孝彬老师 解答

2025-05-03 11:49

您好，是的，股权转让是不交增值税的