收到个税手续费返还缴纳增值税冲销的其他收益这部分，汇算清缴时直接计入营业外收入，不需要纳税调整吧？

A 梦啊 追问

2025-04-29 11:16

那汇算清缴其他收益负数这部分是填在营业外收入负数吧

刘艳红老师 解答

2025-04-29 11:18

这个其他收益为什么是负数了

A 梦啊 追问

2025-04-29 13:00

计提收到返还个税手续费的增值税，冲其他收益

刘艳红老师 解答

2025-04-29 13:16

借：银行存款 
贷：其他收益 
应交税费 
这个其他收益不用调呀

A 梦啊 追问

2025-04-29 14:03

是贷：其他收益负数   贷应交税费销项税

刘艳红老师 解答

2025-04-29 14:09

不用贷负数呀，这个收益就相当于收入方面的

A 梦啊 追问

2025-04-29 15:35

相当于这个收到个税手续费返还款是按含税金额收款时，借银行存款  贷其他收益，我现在要计提应交销项税就是贷：其他收益负数   贷应交税费销项税

刘艳红老师 解答

2025-04-29 15:40

借：其他收益 
贷：应交税费-销项 
这样就可以

刘艳红老师 解答

2025-04-29 15:40

你那样也是可以的，贷方负数

A 梦啊 追问

2025-04-29 15:41

我的意思这个其他收益负数汇算清缴时我是不是填在营业外收入负数

刘艳红老师 解答

2025-04-29 15:42

不用，这个不用调的

A 梦啊 追问

2025-04-29 15:46

我不是调，而是根据报表填写

刘艳红老师 解答

2025-04-29 15:49

这个不用填表的，这个不用填的