送心意

笑笑老师

职称中级会计师,税务师,经济师

2018-06-17 23:53

您好:
简单来说,250000价款,进项税率16%,进项40000,退税率为13%,退税32500,计算出口退税时,借:其他应收款,贷:应交税费——应交增值税(出口退税),按征税率与退税率的差额的4%部分,要做进项转出。

花生米 追问

2018-06-19 08:20

老师,那7500的归为什么?按答案的那就借贷不平衡了

笑笑老师 解答

2018-06-19 09:04

您好:
进项与退税的差额40000-32500=7500,这个要转入成本。购入时进项40000,税务机关给退32500,剩下的7500就要转入成本。您理解下。

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2022-03-26 20:10:13
您好: 简单来说,250000价款,进项税率16%,进项40000,退税率为13%,退税32500,计算出口退税时,借:其他应收款,贷:应交税费——应交增值税(出口退税),按征税率与退税率的差额的4%部分,要做进项转出。
2018-06-17 23:53:28
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