个税申报所属其他是上月，比如本月6月，申报个税时是申报5月所得工资。对吧。现发现。原会计当月计提是5月税后所发工资，支付是4月税后工资。但报个税时是申报5月税后工资 计提5月工资按5月税后工资计提。申报个税时是按5月税后工资申报。。请问可以嘛？

mua! (*╯3╰) 追问

2018-06-16 14:09

6月申报个税时是申报5月税后工资，，计提工资是计提5月税后工资，支付是4月月税后工资

徐阿富老师 解答

2018-06-16 14:14

你好，按照常规，现在6月初是申报5月份实际发放的工资，但是如果贵公司一直都是按照应发工资来申报的也是可以的。

mua! (*╯3╰) 追问

2018-06-16 15:01

计提工资按税前计提，，申报时按税后申报，，支付都是按税后支付

徐阿富老师 解答

2018-06-16 15:08

你好，申报也是按税前申报的，申报怎么会税后呢？

mua! (*╯3╰) 追问

2018-06-16 15:12

甘申报不是按实际到员工手中的工资申报嘛？

mua! (*╯3╰) 追问

2018-06-16 15:13

比如，，我基本工资是1元，减公司代付社保费0.1，代付个税：0.1，代付公积金0.1元，甘实际到员工手中工资是0.7元。计提时按1元计提，发放工资时将代付的社保费、个税、公积金从工资中扣除后，余额才发给员工啊 
甘申报时就按0.7元申报工资啦

徐阿富老师 解答

2018-06-16 15:18

你好，你错的，工资额还是填1元的，只是后面你这些数据填上去会把所得额减下来，而且，你的个税怎么可能又减下来？你去仔细看下申报表，好吗？

mua! (*╯3╰) 追问

2018-06-16 16:21

老师，我的意思是这样的

徐阿富老师 解答

2018-06-16 16:44

你好，我上面说的，你能看懂吗？和你的差别在哪个地方？

mua! (*╯3╰) 追问

2018-06-16 18:03

我应该怎样处理呢 
计提是按实发工资计提。。？？ 
申报个税也是按实发工资申报

徐阿富老师 解答

2018-06-16 22:31

你好，计提数是按照应发工资额计提，申报个税是按照不扣除你上面列的几项的实发工资额计算，比如应发工资为4000，扣社保100元，扣公积金100元，那么计提工资按4000计提，个税申报按4000申报，但要填上可以扣除的社保和公积金（申报表上有栏次课填），所以实际计算个税，会按3800自动算。明白了吗？