次月发放上月工资一直没有计提，公司15号发放工资，到月底把实际数分配到成本费用这样可以吗？这对汇算清缴有影响吗？要不要调整。

有魅力的高跟鞋 追问

2015-04-25 08:54

4月份也就是这个月月底要做2笔分录吗？首先分配3月份的工资，借：管理费用 50000 贷：应付工资薪酬50000     再计提4月份的工资借：管理费用45000  贷：应付工资薪酬45000这样做对吗？

有魅力的高跟鞋 追问

2015-04-25 09:34

做2笔一笔3月份分配数50000，还有差额数,5000，还是就做一笔差额数5000，那-5000是正数还是负数？计提的话月底应付工资薪酬是不是有月额了吗？

有魅力的高跟鞋 追问

2015-04-25 10:18

做一笔-5000，还是做2笔3月份分配数50000和计提数-5000？

赵老师 解答

2015-04-24 13:50

你相当于把实际的工资计入到成本费用中了，不需要纳税调整。不过这样有点吃亏了，可以月底时多计提点，起到合理避税的作用。

赵老师 解答

2015-04-24 16:08

4月的工资月底计提，4月实际发放的上月工资与4月应计提工资有差异的进行调整。以后都每个月底计提工资，次月再发放。计提的工资与实际发放工资一般不会有很大差异的。

赵老师 解答

2015-04-25 08:57

借：管理费用-5000 贷：应付工资薪酬-5000

赵老师 解答

2015-04-25 09:57

负数，应付职工薪酬本来就是有余额的。

赵老师 解答

2015-04-25 14:18

分配数是45000