收到室内的住宿费的专票能不能抵扣？如果不能抵扣可以直接全额计入费用？还是先做进项在做进项转出？

杰 追问

2018-06-15 17:06

就是自己人住的公司的收到的发票，是市区内的

邹老师 解答

2018-06-15 17:08

你好，用于职工福利的住宿进项是不能抵扣的，需要全额计入费用

杰 追问

2018-06-15 17:11

要是招待客户的住宿费是可以抵扣的是吧？我们的就是不能抵扣那这个是专票进项税不得先提现在转出？还是直接不体现了？

邹老师 解答

2018-06-15 17:13

你好，招待客户的也是不可以的 
按普通发票入账，不做认证 
如果认证了就需要做 进项税额转出的

杰 追问

2018-06-15 18:20

老师，那什么样的室内的住宿费可以抵扣？不是说有不能抵扣的进项票都得必须认证在转出吗？

邹老师 解答

2018-06-15 19:48

你好，出差过程发生的住宿费可以认证抵扣 
不可以抵扣的按普通发票入账，而不是先认证再转出的

杰 追问

2018-06-16 08:34

那在市区内可以算差旅费入账吗？

邹老师 解答

2018-06-16 09:39

你好，如果是出差过程发生的，是可以的