老师：税务稽查补缴的罚款，滞纳金，在企业汇算清缴时需要做调增吗？调增后，在会计上还需做账务处理吗？

宝玉 追问

2025-04-21 09:55

已经计入营业外支出了，现在汇算清缴就、调增就完事了吧。
不影响财务报表吧

家权老师 解答

2025-04-21 09:56

是的，就是那样处理就完事

宝玉 追问

2025-04-21 09:57

那老师：我调整后，若是有企业所得税要交呢？所得税是要计提吗，体现在当年财务报表吗？还是次年缴纳的时候再账务处理？

家权老师 解答

2025-04-21 10:00

小企准则补计提汇算所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
补税             
借：应交税费-所得税
       
贷：银行存款

宝玉 追问

2025-04-21 10:04

好的，谢谢老师！

家权老师 解答

2025-04-21 10:05

不客气，祝你工作顺利。感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。