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颜老师

职称： ,中级会计师,初级会计师

2018-06-15 11:57

借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-进项税转出 
 
补缴税款 
借：应交税费-进项税转出 
贷：应交税费-未交增值税 
 
补交时 
借：应交税费-未交增值税 
   营业外支出-滞纳金 
贷：银行存款 
结转 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
 
计提附加税 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-应交城建税 
    应交税费-教育费附加 
    应交税费-地方教育费附加 
 
补交税金 
借：应交税费-应交城建税 
    营业外支出-滞纳金 
    应交税费-教育费附加 
    应交税费-地方教育费附加 
贷：银行存款 
 
结转 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整 
这样做对不对？不管库存成本(因当时购进后又开出去发票了，冲成本要增加暂估）只做税那部分分录可以不？

颜老师 解答

2018-06-15 11:54

就做到当期好了  借 应交税费 增值税 贷 银行存款

展妈 追问

2018-06-15 11:59

去年的进项税不做转出吗？

颜老师 解答

2018-06-15 12:01

要转出的  借 应交税费 进项税额转出 贷 应交税费 进项税额

展妈 追问

2018-06-15 12:12

没明白，老师看我做的对不对？ 
成本不用管是吗？ 
要不要通过以前年度损益科目

颜老师 解答

2018-06-15 12:19

你做的分录借：以前年度损益调整 
贷：应交税费-进项税转出 
是转出进项税吗？

展妈 追问

2018-06-15 12:34

是

颜老师 解答

2018-06-15 13:43

进项转出的分录是 借 应交税费 进项税额转出 贷 应交税费 进项税额

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相关问题讨论
借：库存商品/原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：应付账款-XX公司
2016-08-15 14:21:05
未认证之前，放入待认证进项税。如果直接抵扣，直接进入进项税科目就行。借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税
2018-07-23 11:24:54
您好 借：材料费用等 应交税费——待抵扣进项税额 贷：应付账款等
2019-04-28 15:11:26
您好 借 材料费用等 应交税费～待抵扣进项税额 贷 应付账款等
2019-04-27 20:45:14
你好，增值税抵扣认证留抵的分录是和采购一起做的，借：原材料或者库存商品、应交税费-增值税（进项），贷：银行存款。
2020-07-18 17:00:39
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