老师，你好！我公司的管理费用-工资本年发生额是25000，应付职工薪酬也是25000，但是我的个神申报2024.1-12月的工资总额申报是23000元，在残保金申报的时候上年在职职工工资总额以哪个为依据呢，还有在职职工工人数数据怎么提取

晓晓 追问

2025-04-17 14:47

电子税务局：登录电子税务局，通过 “一户式查询申报信息”，选择所属期 2024 年 1 - 12 月，查找相关从业人数数据。这里查什么申报表能查从业人数？残保金申报时，上年在职职工工资总额应按工资总额统计口径确定，可从 “应付职工薪酬 - 工资” 科目结合银行工资发放流水等核实，不能单纯依据管理费用 - 工资或个税申报数据，意思就是这个是根据应付职工薪酬的贷方发生额填写？

朴老师 解答

2025-04-17 14:50

从业人数可在企业所得税年度申报表（如《企业所得税年度纳税申报基础信息表》）、季度预缴申报表或社保费申报明细里找。上年在职职工工资总额不能只看 “应付职工薪酬 - 工资” 贷方发生额，要按统计口径，结合工资发放流水等资料综合确定。

晓晓 追问

2025-04-17 14:53

因为我们的职工薪酬是发放的时候才补提管理费用-工资，所以这样的情况是一致的

朴老师 解答

2025-04-17 14:55

同学你好
嗯
是这么回事的