请问前几年暂估入库，忘记冲销，后面发票到了直接入库了，怎么处理么？

健康的心情 追问

2025-04-16 23:22

结转的 借库存商品贷应付帐款暂古 借主营业务成本贷库存商品。 借库存商品 应交税金 贷应付账款

郭老师 解答

2025-04-16 23:47

借应付账款、暂估贷、库存商品
借库存商品的利润分配为分配利润
借利润分配未分配利润贷、库存商品。

健康的心情 追问

2025-04-16 23:58

老师您的第一个分录是冲暂古 第二第三个分路是什么意思小白看不懂

健康的心情 追问

2025-04-16 23:59

第二个分录没有贷方吗

健康的心情 追问

2025-04-17 00:00

第二个是贷利润分配为分配利润？

郭老师 解答

2025-04-17 06:38

第二个冲暂估结转的成本
第三个做发票的成本




是

健康的心情 追问

2025-04-17 09:16

我们利润分配是负数也可以这么做分录？

健康的心情 追问

2025-04-17 09:17

税务上怎样把控风险呢

郭老师 解答

2025-04-17 09:21

对的是的，这个不管盈利还是亏损都可以这么做。

健康的心情 追问

2025-04-17 09:48

22年暂估分录并且结转成本忘记冲，24年发票录入做库存，要怎样调整呢？小企业会计准则，税务上怎样把控风险呢
22年借 库存商品1000 贷预付账款1000 借主营业务成本1000 贷 库存商品 24年借工程施工1000 应交税金130 贷应付账款1130
2025-04-17 09:12

健康的心情 追问

2025-04-17 09:49

24年发票来的那个月因为有开票。所以又做了结转成本。 借主营成本 贷工程施工

健康的心情 追问

2025-04-17 09:50

24年结转的那个月成本比暂古少

郭老师 解答

2025-04-17 09:51

那正确的成本是多少？你结转的成本的分录写一下，借主营业务成本
贷工程施工写了多少？

健康的心情 追问

2025-04-17 10:03

看得到图吗

健康的心情 追问

2025-04-17 10:03

正确的就是16302

健康的心情 追问

2025-04-17 10:04

后来结转金额是当时有收入结转的 没发现暂古忘记冲了

郭老师 解答

2025-04-17 10:05

现在我给你修改一下，你再看一看。
借预付账款16302
贷库存商品，
借库存商品，
贷利润分配未分配利润16302
借利润分配未分配利润，贷工程施工，16302-13615，汇算清缴纳税调增13615。

健康的心情 追问

2025-04-17 10:45

老师后来发票到了结转的是因为后面有开票收入，然而忘记了冲销之前的暂古 这样按照你的改正了 那后面开票的不就是没有结转了

郭老师 解答

2025-04-17 10:48

是的，补结转的也已经给你做好了。

健康的心情 追问

2025-04-17 10:50

哪个是补结转分录？

郭老师 解答

2025-04-17 10:55

借利润分配未分配利润，贷工程施工，16302-13615，




这个是10.05回复的看一下。

健康的心情 追问

2025-04-17 11:01

因为我是按照不同工程来结转的，是不是只要计算对应工程下的补结转？

郭老师 解答

2025-04-17 11:01

是的，对的，是这么做的。

健康的心情 追问

2025-04-17 11:08

如果后来发票进来多，第三个分录是做改变吗，调增怎么调呢

郭老师 解答

2025-04-17 11:09

因为你结转成本的时候，暂估的也结转了。后期发票到了之后，你又结转了一次，导致成本重复，需要调增。