用友软件做账，月底还要做一笔未交增值税的结转分录吗？系统不是自动结转吗？

邹老师 解答

2018-06-15 09:36

你好，需要自己做手工结转分录，系统不会自动结转的

Sunny 追问

2018-06-15 09:38

老师，我没有做怎么办

邹老师 解答

2018-06-15 09:38

你好，补做相应结转分录就是了

Sunny 追问

2018-06-15 09:40

4月5月的进项税发票没有做结转分录，在6月份可以补一下？ 
应该怎么写

Sunny 追问

2018-06-15 09:42

4月份 待认证抵扣进项税是1262.50 
5月份 待认证抵扣进项税是5800.45 
2个月合计7077.07

邹老师 解答

2018-06-15 09:43

你好，进项，销项税额分别是？

Sunny 追问

2018-06-15 09:45

摘要：结转4月，5月未交增值税 
借：应交税费-应交增值税7077.07 
  贷：应交税费-未交增值税  7077.07 
 
老师，这样写对吗？完整吗

邹老师 解答

2018-06-15 09:45

期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税 
有应纳税额是这样结转的

Sunny 追问

2018-06-15 09:46

老师，公司没有销项，新成立还没有收入，只有进项

邹老师 解答

2018-06-15 09:46

你好，只有进项没有应纳税额的情况下是不需要做结转未交增值税分录的

Sunny 追问

2018-06-15 09:50

老师，意思是在有销项和进项的情况下，进项税没有全部认证抵扣完，需要转出，在月末才做期末结转分录对吗？

邹老师 解答

2018-06-15 09:51

你好，有增值税应纳税额才做结转 
有留抵税额是不需要做结转的

Sunny 追问

2018-06-15 09:53

哦，知道了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-06-15 09:54

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

Sunny 追问

2018-06-15 09:56

老师，看下图片和说的又不相符了，图上结转的是未交增税税，您 说的是结转增值税应纳税额，是一个意思吗？

Sunny 追问

2018-06-15 09:57

老师，结转的是已经认证抵扣的还是认证未抵扣的？

邹老师 解答

2018-06-15 10:06

你好，结转是结转需要缴纳的增值税

Sunny 追问

2018-06-15 10:15

是销项-进项后的差额  对吗

邹老师 解答

2018-06-15 10:16

你好，是的，根据销项减去进项的差额计算结转  
而且是有应纳税额才需要结转，没有就不需要结转的

Sunny 追问

2018-06-15 10:23

好的，知道了谢谢老师。

邹老师 解答

2018-06-15 10:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢