送心意

朴老师

职称会计师

2025-04-16 17:32

假设增值税税率为 13%,则不含税收入 = 含税收入 ÷(1 + 税率)= 1000÷(1 + 13%)≈884.96 元,增值税税额 = 含税收入 - 不含税收入 = 1000 - 884.96 = 115.04 元。
借:银行存款 1000
    贷:主营业务收入 884.96
        应交税费——应交增值税(销项税额)115.04
在增值税报表中,应填写不含税收入 884.96 元。具体填写在增值税纳税申报表主表的 “应税货物销售额” 或 “应税劳务销售额” 栏次(根据企业实际业务类型填写),同时在 “销项税额” 栏次填写 115.04 元。如果企业是小规模纳税人,填写方式类似,只是适用的征收率可能不同,且填写的报表栏次会有所差异。例如,小规模纳税人可能填写在 “应征增值税不含税销售额(3% 征收率)” 等相关栏次。

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相关问题讨论
您可以再补充一下您的问题吗?这两者根本没有什么关系呀,应该保持一致。
2023-10-16 11:04:39
你好,同学 老师看了分录,如果不用交税,转到营业外收入是没问题的
2024-04-28 13:34:56
需要缴纳企业所得税这个,
2020-06-23 15:41:31
是的,营业外收入也需要交增值税,有关增值税的税率取决于所收入的性质。
2023-03-20 19:56:22
你是什么情况产生的营业外收入
2022-04-02 11:40:42
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