送心意

朴老师

职称会计师

2025-04-16 17:32

假设增值税税率为 13%,则不含税收入 = 含税收入 ÷(1 + 税率)= 1000÷(1 + 13%)≈884.96 元,增值税税额 = 含税收入 - 不含税收入 = 1000 - 884.96 = 115.04 元。
借:银行存款 1000
    贷:主营业务收入 884.96
        应交税费——应交增值税(销项税额)115.04
在增值税报表中,应填写不含税收入 884.96 元。具体填写在增值税纳税申报表主表的 “应税货物销售额” 或 “应税劳务销售额” 栏次(根据企业实际业务类型填写),同时在 “销项税额” 栏次填写 115.04 元。如果企业是小规模纳税人,填写方式类似,只是适用的征收率可能不同,且填写的报表栏次会有所差异。例如,小规模纳税人可能填写在 “应征增值税不含税销售额(3% 征收率)” 等相关栏次。

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相关问题讨论
增值税免交了,可以不计提附加税,如果计提了,也转营业外收入
2020-07-15 08:55:25
你好!小规模按第一个就可以了。
2020-10-28 11:13:47
你好,做到营业外收入,减免了就不用计提附加税了
2019-03-15 11:04:40
销售收入可能含税,也可能不含税,如含税的销售收入,就是含增值税的,不含税销售收入就是不含税的。 营业收入不含增值税。产值是含增值税的。
2020-08-12 16:02:15
您可以再补充一下您的问题吗?这两者根本没有什么关系呀,应该保持一致。
2023-10-16 11:04:39
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