送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2018-06-15 09:08

你好,会实际增值税,附加税,印花税,企业所得税等 
借;固定资产清理  累计折旧   贷;固定资产 
借;银行存款   贷;固定资产清理  应交税费  
借;营业外收支  贷;固定资产清理

天天向上 追问

2018-06-15 09:14

买卖双方都是一般纳税人,如果双方协商都不开具发票,可以吗

邹老师 解答

2018-06-15 09:15

你好,不开发票也是需要按规定纳税的,但是对方还无法入账

天天向上 追问

2018-06-15 09:18

增值税,附加,印花税,这三个税的计税基础是发票金额吧? 
企业所得税的计税基础是营业外收入吗

邹老师 解答

2018-06-15 09:19

你好,增值税根据收入计算 
附加税根据增值税计算 
印花税根据含税金额计算 
企业所得税根据处置的固定资产形成的营业外收入或支出核算

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你好,会实际增值税,附加税,印花税,企业所得税等 借;固定资产清理 累计折旧 贷;固定资产 借;银行存款 贷;固定资产清理 应交税费 借;营业外收支 贷;固定资产清理
2018-06-15 09:08:47
你好,会涉及增值税,购置税 借;固定资产(不含税价款%2B购置税) 应交税费(进项税额) 贷;银行存款等科目 使用过程会涉及车船税 借;税金及附加 , 贷;应交税费——车船税 借;应交税费——车船税 , 贷;银行存款
2020-04-01 09:18:47
你好,增值税附加税印花税所得税水利建设工会经费等。 购入借库存商品进项贷银行存款 销售出去 借银行存款贷主营业务收入应交税费,借主营业务成本贷库存商品,建议你看下学堂在4s的实操
2020-04-17 18:17:44
您好,涉及增值税,印花税,增值税附加税,企业所得税。账务处理如下处理。 一、新准则下会计处理的会计计量的确认 新准则对于非货币性资产交换同时满足两个条件时,以公允价值计量且确认损益。一是该项交换具有商业实质;二是换入资产或换出资产的公允价值能够可靠的计量。不符合条件的,以换出资产的账面价值计量且不确认损益。 二、以公允价值计量 1、不涉及补价的会计处理若以公允价值计价,以换出资产的公允价值加上应支付的相关税费,作为换入资产的入账价值,换出资产公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。公式为:换入资产的入账价值=换出资产的公允价值+应支付的相关税费。 2、涉及补价的会计处理若以公允价值计价,支付补价方,以换出资产的公允价值,加上补价和应支付的相关税费,作为换入资产的入账价值,换出资产公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。公式为:换入资产的入账价值=换出资产的公允价值+补价+应支付的相关税费。收到补价方,以换出资产的公允价值,减去补价和应支付的相关税费,作为换入资产的入账价值,换出资产公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。公式为:换入资产的入账价值=换出资产的公允价值-补价+应支付的相关税费。 以公允阶值计量的会计处理: 1.非货币性资产交换同时满足下列两个条件的,应当以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本,公允价值与换出资产账面价值的差额计人当期损益: (1)该项交换具有商业实质;(2)换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。 2.在以公允价值计量的情况下,不论是否涉及补价,只要换出资产的公允价值与其账面价值不相同,就一定会涉及损益的确认,非货币性资产交换的会计处理,视换出资产的类别不同而有所区别。 3.发生补价的,支付补价方和收到补价方应当分别情况处理: (1)支付补价方:应当以换出资产的公允价值加上支付的补价(或换入资产的公允价值)和应支付的相关税费作为换入资产的成本;换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额应当计入当期损益。 (2)收到补价方:应当以换入资产的公允价值(或换出资产的公允价值减去补价)和应支付的相关税费作为换入资产的成本;换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额应当计入当期损益。 三、以账面价值计量 1、不涉及补价的会计处理若以账面价值计价,以换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为换入资产的入账价值,不涉及损益。公式为:换入资产的成本=换出资产的账面价值+应支付的相关税费。 2、涉及补价的会计处理若以账面价值计价,支付补价方,以换出资产的账面价值,加上补价和应支付的相关税费,作为换入资产的入账价值,双方不确认损益。公式为:换入资产的成本=换出资产的账面价值+支付的补价+相关税费;收到补价方,以换出资产的账面价值,减去补价和应支付的相关税费,作为换入资产的入账价值,不计算当期损益。公式为:换入资产的成本=换出资产的账面价值-补价+应支付的相关税费。 以账面价值计量的会计处理: 1.非货币性资产交换不具有商业实质,或者虽然具有商业实质但换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的,应当以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本;无论是否支付补价,均不确认损益。 2.发生补价的,支付补价方和收到补价方应当分别情况处理: (1)支付补价疗:应当以换出资产的账面价值,加上支付的补价和应支付的相关税费,作为换入资产的成本;不确认损益。 (2)收到补价疗:应当以换出资产的账面价值,减去收到的补价,加上应支付的相关税费,作为换入资产的成本;不确认损益。 3.非货币性资产交换同时换人多项资产的,在确定各项换入资产的成本时,应当分别按下列情况处理: (1)非货币性资产交换具有商业实质,且换入资产的公允价值能够可靠计量的,应当按照换人各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例,对换入资产的成本总额进行分酝,确定各项换入资产的成本。 (2)非货币性资产交换不具有商业实质,或者虽具有商业实质但换入资产的公允价值不能可靠计量的,应当按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例,对换入资产的成本总额进行分配,确定各项换入资产的成本。
2017-08-29 22:21:57
同学你好 之前的汽车是在固定资产核算吗?
2020-09-15 11:42:26
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