1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-06-15 08:33

你好，你可以把费用增加，把利润做成亏损，就不涉及企业所得税了 
无法收回的应收账款   借；资产减值损失   贷；坏账准备 
借；坏账准备  贷；应收账款

L。 追问

2018-06-15 10:54

这个不能直接挂营业外收入，营业外支出的对吧？

邹老师 解答

2018-06-15 10:55

你好，应付账款不需要支付可以直接通过营业外收入核算 
应收账款无法收回就需要通过坏账计提，确认损失了

L。 追问

2018-06-16 09:12

老师，你好，再有一个问题咨询一下，购进材料后，前期以收发票，款项也付完了，但后期发生了退货，对方不愿意开红字发票，这种情况我们是自己入营业外支出吗？要不要做进项转出？

邹老师 解答

2018-06-16 09:38

你好，应当开具红字发票，做购进相反分录，冲销进项，而不是做进项税额转出

L。 追问

2018-06-16 09:46

因为对方不同意开红字发票，款项也扣不回来，我们只能自认损失，这种是不是直接挂营业外支出？进项要不要做转出？

邹老师 解答

2018-06-16 09:50

你好，这个正规操作就是开具负数发票，做进项负数处理的，而不是转出  
款项无法退回，就需要做营业外支出，需要做转出处理

上传图片  
相关问题讨论
你好，你可以把费用增加，把利润做成亏损，就不涉及企业所得税了 无法收回的应收账款 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
2018-06-15 08:33:01
应收账款无法收回超过三年确认坏账损失，报告说明后经税务局批准可抵扣企业所得税
2018-11-14 11:43:09
你好！这个你确认无法支付的时候，可以计入营业外收入。 无法收回的，要做坏账准备。 收入要交增值税。
2018-11-14 11:14:18
没有具体的时间规定的 无法支付的应付转为营业外收入，需要计入利润总额缴纳企业所得税 无法收回的通过资产减值损失核算，确实发生了损失是可以在企业所得税税前扣除的
2018-11-14 11:32:12
应收账款无法收回，要计提坏账，并核销坏账
2020-05-23 12:18:08
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...