以前年度挂账的应付款-零买要怎么调账啊？

四毛呀 追问

2018-06-14 16:15

当时做了采购单，有些价格是预估的

邹老师 解答

2018-06-14 16:16

你好，预估的就月初冲销，根据发票做购进分录就是了

四毛呀 追问

2018-06-14 16:17

借：库存商品/固定资产  贷：应付款-零买 
 
雨后彩虹 2018/6/14 16:16:48 
要冲平

邹老师 解答

2018-06-14 16:18

借；应付账款  -零买   贷；库存商品/固定资产 
你好，做这个冲平分录，然后根据发票做购进分录

四毛呀 追问

2018-06-14 16:27

那还是13年的，内账，没有发票 
买的东西有的已经用了，有点还在用

邹老师 解答

2018-06-14 16:27

你好，你的疑问是？

四毛呀 追问

2018-06-14 16:43

需要用到以前年度损益调整科目吗？ 
 
把应付款冲平

邹老师 解答

2018-06-14 16:43

你好，不涉及，因为你对应科目是库存商品，固定资产，不是损益科目

四毛呀 追问

2018-06-14 16:57

那用什么科目冲啊？现金可以吗？

邹老师 解答

2018-06-14 17:03

借；应付账款 -零买 贷；库存商品/固定资产 
你好，做这个冲平分录

四毛呀 追问

2018-06-14 17:05

可是库存商品可能已经用掉了啊 
不存在退

邹老师 解答

2018-06-14 17:06

你好，那就需要调整成本的  
借；应付账款 -零买 贷；库存商品/固定资产 
借；库存商品  贷；以前年度损益调整

四毛呀 追问

2018-06-14 17:13

这2个分录可以合并吗？

邹老师 解答

2018-06-14 17:14

你好，需要做两笔 
这样可以体现调整的过程