小规模小微企业，在24年因有“预付账款-暂估53000元”，所以在12月测试做了一个不要的分录，当时选择了一家公司，当时也忘记删除分录了。现在跨年了，要怎么修改回来？具体分录是：摘要写（调整）：借：预付账款-河山公司 53000元，贷：应付账款-河山公司 53000元。现在是25年3月，已经跨年了，要怎么修改好呀？AI软件里教在1月红冲，再修改期初数据，很复杂，而且也不知道正不正确？因此，前来请教，怎么操作，修改的详细操作方法和分录怎么写，原因呢？谢谢

心飞扬 追问

2025-04-15 08:29

若暂估涉及损益类科目是什么意思？有些不明白。这家公司的交易已经在24年3月就结束了。原来测试的分录是：调整：借：预付账款-河山公司 53000元，贷：应付账款-河山公司 53000元。1月的账还没做，可以直接在1月修改。具体需怎么操作？

朴老师 解答

2025-04-15 08:34

意思就是成本费用收入这种科目

心飞扬 追问

2025-04-15 08:36

“分录是：调整：借：预付账款-河山公司 53000元，贷：应付账款-河山公司 53000元。”就是这样一个分录，应该不会涉及到 损益类科目吧。我要怎么去查看，怎么去调整？就是不知道怎么去调整相关科目期初数据，要快点做完账、报税。

朴老师 解答

2025-04-15 08:39

这个往来科目不涉及
但是暂估的时候肯定是涉及了，你得找暂估的分录

心飞扬 追问

2025-04-15 08:41

怎么找啊？ 没考过初级证。不懂

朴老师 解答

2025-04-15 08:48

 去去年的账套里找暂估的分录

心飞扬 追问

2025-04-15 08:49

账套里怎么去找呀？是在明细账里？还是在财务报表里、还是哪里？不明白。

朴老师 解答

2025-04-15 08:59

 同学你好
是在明细账里

心飞扬 追问

2025-04-15 09:04

你可以一次多告诉我一些吗？ 现在没时间了，想2个小时将这个税报完。这家公司是以前有过往来，在24年3月已经结清了。这个 调整的分录，本来是用来测试学习的（因为预付账款里还有 “暂估”的金额存在，），现在要去查哪些内容和项目，查了后，需要总结一些什么？并怎么操作？ 请一并告知。谢谢

朴老师 解答

2025-04-15 09:06

就是去明细里查这个暂估的发生月份
然后去对应月份查分录

心飞扬 追问

2025-04-15 09:13

还是不明白要怎么做。查到后又怎么操作呢？应付账款是在23年9月收到发票后的分录已平，余额为0 。预付账款是在的是在 24年9月的分录已平，公司往来的余额为0元。 24年12月测试的这个分录，因“预付账款-暂估“里有余额，为了平账，任意选取的公司名字，当时是为了学习调账、平账，忘记删除了，就造成现在的情况。要怎么操作？详细方法

朴老师 解答

2025-04-15 09:17

查到明细是几月的然后去对应月份查询分录

看看怎么做的分录

朴老师 解答

2025-04-15 09:17

如果是这样那就只能原分录负数红冲

心飞扬 追问

2025-04-15 09:18

老师，还有 4次对话就要结束了，这个事情还是没有解决。可以说详细一些吗？看看怎么做的分录  后又怎么样？一点都不明白。

朴老师 解答

2025-04-15 09:27

你之前怎么暂估的这个分录
我需要知道
不然没法做

心飞扬 追问

2025-04-15 09:42

最后只有  2次回复，这个问题就不能继续了。
这家公司以前都只是有”预付账款、应付账款、银行存款、和收到发票时做的管理费用“，没有其他科目的分录，只是预付账款和应付账款下面都有暂估的科目，而暂估下面都还有余额 ，所以才这样的测试的。预付账款-暂估的分录是24.3月的，暂估成本：借 主营业务成本，贷 预付账款-暂估，金额是53000，当年这个分录还没冲红吧，是应当直接冲销这个分录吗？第2，在12月就直接测试，写了前面的分录，忘记删除，（（调整）：借：预付账款-河山公司 53000元，贷：应付账款-河山公司 53000元。）。现在25年1月做账，要怎么操作了？需要详细的分录和操作方法。因不怎么懂。   最后只有  2次回复，这个问题就不能继续了。请详细告知。

朴老师 解答

2025-04-15 09:48

冲销 12 月错误分录：借 “应付账款 - 河山公司” 53,000，贷 “预付账款 - 河山公司” 53,000。
冲销 3 月暂估分录：借 “预付账款 - 暂估” 53,000，贷 “主营业务成本” 53,000。
若需重新暂估，按合理金额处理，如暂估 40,000 元，分录为借 “主营业务成本” 40,000，贷 “预付账款 - 暂估” 40,000。

心飞扬 追问

2025-04-15 09:51

（最后只有1次回复）。以上都是24年的，跨年冲销后，其他就不要操作了吗？ 就算完成了？还有没有要调整 科目期初的等等所有的其他事情？需要补录其他什么分录 和修改吗？ 24年的汇算清缴 做的时候要怎么调整？ 报表要调整哪些数据？

朴老师 解答

2025-04-15 09:53

嗯
这样做就可以
这个都可以反结账回去年12月账套里做
按调整后的来申报汇算清缴就可以

心飞扬 追问

2025-04-15 10:01

第一，你说”可以反结账回去年12月账套里做“，但是那样反结账后做的 财务报表跟去年已经申报的第4季度的报表会不会不一致了？那又要怎么去调整？不想去税局改数据了，太麻烦，还风险。
第二，汇算清缴时，取数是从哪里取数？24年12月的吗？哪些数据又要做调整呢？调整到多少？

朴老师 解答

2025-04-15 10:07

你更正去年第四季度的申报表就可以，这个没事，这样汇算清缴的时候直接按调整后的填写汇算清缴申报表就可以
就不用做跨年调整了