送心意

朴老师

职称会计师

2025-04-15 08:15

若暂估不涉及损益类科目,25 年 3 月先做红字冲销分录 “借:预付账款 - 河山公司 -53000,贷:应付账款 - 河山公司 -53000”,再调整相关科目期初数据。若暂估涉及损益类科目,25 年 3 月做分录 “借:应付账款 - 河山公司 53000,贷:以前年度损益调整 53000”,然后 “借:以前年度损益调整 53000,贷:利润分配 - 未分配利润 53000”,无需调整期初数据。

心飞扬 追问

2025-04-15 08:29

若暂估涉及损益类科目是什么意思?有些不明白。这家公司的交易已经在24年3月就结束了。原来测试的分录是:调整:借:预付账款-河山公司 53000元,贷:应付账款-河山公司 53000元。1月的账还没做,可以直接在1月修改。具体需怎么操作?

朴老师 解答

2025-04-15 08:34

意思就是成本费用收入这种科目

心飞扬 追问

2025-04-15 08:36

“分录是:调整:借:预付账款-河山公司 53000元,贷:应付账款-河山公司 53000元。”就是这样一个分录,应该不会涉及到 损益类科目吧。我要怎么去查看,怎么去调整?就是不知道怎么去调整相关科目期初数据,要快点做完账、报税。

朴老师 解答

2025-04-15 08:39

这个往来科目不涉及
但是暂估的时候肯定是涉及了,你得找暂估的分录

心飞扬 追问

2025-04-15 08:41

怎么找啊? 没考过初级证。不懂

朴老师 解答

2025-04-15 08:48

 去去年的账套里找暂估的分录

心飞扬 追问

2025-04-15 08:49

账套里怎么去找呀?是在明细账里?还是在财务报表里、还是哪里?不明白。

朴老师 解答

2025-04-15 08:59

 同学你好
是在明细账里

心飞扬 追问

2025-04-15 09:04

你可以一次多告诉我一些吗? 现在没时间了,想2个小时将这个税报完。这家公司是以前有过往来,在24年3月已经结清了。这个 调整的分录,本来是用来测试学习的(因为预付账款里还有 “暂估”的金额存在,),现在要去查哪些内容和项目,查了后,需要总结一些什么?并怎么操作? 请一并告知。谢谢

朴老师 解答

2025-04-15 09:06

就是去明细里查这个暂估的发生月份
然后去对应月份查分录

心飞扬 追问

2025-04-15 09:13

还是不明白要怎么做。查到后又怎么操作呢?应付账款是在23年9月收到发票后的分录已平,余额为0 。预付账款是在的是在 24年9月的分录已平,公司往来的余额为0元。 24年12月测试的这个分录,因“预付账款-暂估“里有余额,为了平账,任意选取的公司名字,当时是为了学习调账、平账,忘记删除了,就造成现在的情况。要怎么操作?详细方法

朴老师 解答

2025-04-15 09:17

查到明细是几月的然后去对应月份查询分录

看看怎么做的分录

朴老师 解答

2025-04-15 09:17

如果是这样那就只能原分录负数红冲

心飞扬 追问

2025-04-15 09:18

老师,还有 4次对话就要结束了,这个事情还是没有解决。可以说详细一些吗?看看怎么做的分录  后又怎么样?一点都不明白。

朴老师 解答

2025-04-15 09:27

你之前怎么暂估的这个分录
我需要知道
不然没法做

心飞扬 追问

2025-04-15 09:42

最后只有  2次回复,这个问题就不能继续了。
这家公司以前都只是有”预付账款、应付账款、银行存款、和收到发票时做的管理费用“,没有其他科目的分录,只是预付账款和应付账款下面都有暂估的科目,而暂估下面都还有余额 ,所以才这样的测试的。预付账款-暂估的分录是24.3月的,暂估成本:借 主营业务成本,贷 预付账款-暂估,金额是53000,当年这个分录还没冲红吧,是应当直接冲销这个分录吗?第2,在12月就直接测试,写了前面的分录,忘记删除,((调整):借:预付账款-河山公司 53000元,贷:应付账款-河山公司 53000元。)。现在25年1月做账,要怎么操作了?需要详细的分录和操作方法。因不怎么懂。   最后只有  2次回复,这个问题就不能继续了。请详细告知。

朴老师 解答

2025-04-15 09:48

冲销 12 月错误分录:借 “应付账款 - 河山公司” 53,000,贷 “预付账款 - 河山公司” 53,000。
冲销 3 月暂估分录:借 “预付账款 - 暂估” 53,000,贷 “主营业务成本” 53,000。
若需重新暂估,按合理金额处理,如暂估 40,000 元,分录为借 “主营业务成本” 40,000,贷 “预付账款 - 暂估” 40,000。

心飞扬 追问

2025-04-15 09:51

(最后只有1次回复)。以上都是24年的,跨年冲销后,其他就不要操作了吗? 就算完成了?还有没有要调整 科目期初的等等所有的其他事情?需要补录其他什么分录 和修改吗? 24年的汇算清缴 做的时候要怎么调整? 报表要调整哪些数据?

朴老师 解答

2025-04-15 09:53


这样做就可以
这个都可以反结账回去年12月账套里做
按调整后的来申报汇算清缴就可以

心飞扬 追问

2025-04-15 10:01

第一,你说”可以反结账回去年12月账套里做“,但是那样反结账后做的 财务报表跟去年已经申报的第4季度的报表会不会不一致了?那又要怎么去调整?不想去税局改数据了,太麻烦,还风险。
第二,汇算清缴时,取数是从哪里取数?24年12月的吗?哪些数据又要做调整呢?调整到多少?

朴老师 解答

2025-04-15 10:07

你更正去年第四季度的申报表就可以,这个没事,这样汇算清缴的时候直接按调整后的填写汇算清缴申报表就可以
就不用做跨年调整了

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没有影响,可以的                 
2017-11-23 16:42:01
和应收账款科目也能合并使用吗
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你好!先计入预付账款就可以了。
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