小规模小微企业,在24年因有“预付账款-暂估53000元”,所以在12月测试做了一个不要的分录,当时选择了一家公司,当时也忘记删除分录了。现在跨年了,要怎么修改回来?具体分录是:摘要写(调整):借:预付账款-河山公司 53000元,贷:应付账款-河山公司 53000元。现在是25年3月,已经跨年了,要怎么修改好呀?AI软件里教在1月红冲,再修改期初数据,很复杂,而且也不知道正不正确?因此,前来请教,怎么操作,修改的详细操作方法和分录怎么写,原因呢?谢谢
心飞扬
于2025-04-15 08:12 发布 18次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2025-04-15 08:15
若暂估不涉及损益类科目,25 年 3 月先做红字冲销分录 “借:预付账款 - 河山公司 -53000,贷:应付账款 - 河山公司 -53000”,再调整相关科目期初数据。若暂估涉及损益类科目,25 年 3 月做分录 “借:应付账款 - 河山公司 53000,贷:以前年度损益调整 53000”,然后 “借:以前年度损益调整 53000,贷:利润分配 - 未分配利润 53000”,无需调整期初数据。
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没有影响,可以的
2017-11-23 16:42:01

和应收账款科目也能合并使用吗
2021-03-19 11:04:09

你好!先计入预付账款就可以了。
2019-07-02 10:27:27

你好 是增加明细科目对吗
2022-12-09 11:26:20

你好,先付款还没有取得发票的时候,计入 预付账款 核算
2022-04-02 09:31:55
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