无发票的支出和有发票的支出都记到一套账上吗，但是这个支出不是税局不认可吗

LL 追问

2018-06-14 16:17

意思到时候汇算清缴是把那些没有发票的支出数减去是吗

邹老师 解答

2018-06-14 16:19

你好，是的，无票支出做调增，不得在企业所得税扣除

LL 追问

2018-06-14 20:10

无发票的费用支出我可以汇总把它计入应付账款往来科目吗

邹老师 解答

2018-06-14 20:11

你好，无票支出其实已经支付了，只是没有按规定取得发票而已

LL 追问

2018-06-15 09:00

那是不是正常走科目

邹老师 解答

2018-06-15 09:00

你好，是的，正常做账务处理，汇算清缴对这个没有发票的支出做调整就是了

LL 追问

2018-06-15 09:26

我意思做一套账不行吗

LL 追问

2018-06-15 09:28

有发票的先做，没发票的也做到一起，到时汇算清缴的时候再减出来不行吗

邹老师 解答

2018-06-15 09:28

你好，是做一套账，没有发票的正常记账，汇算清缴调整就是了

LL 追问

2018-06-15 09:38

好的，那要是以后有的有了发票咋弄，日期在记账凭证后面再粘到以前记账凭证后面也可以是吗

LL 追问

2018-06-15 09:39

就是记账日期和发票回来的日期不一样可以再粘到以前记账日期记账凭证后面吗

邹老师 解答

2018-06-15 09:39

你好，取得发票把之前的分录冲销，然后根据发票做分录

LL 追问

2018-06-15 09:53

那之前的分录和发票的一样也冲销吗

邹老师 解答

2018-06-15 09:55

你好，是的，因为之前的分录是没有发票作为附件的

LL 追问

2018-06-15 10:53

老师，还问一个问题，我的现金流量表上支付的与其它经营活动有关的现金出现负数要怎么调？

邹老师 解答

2018-06-15 10:54

你好，你需要计入收到的其他现金流量栏次

LL 追问

2018-06-15 10:59

计入后最后的余额会不对

邹老师 解答

2018-06-15 11:00

你好，这个调整不影响你整个现金流量变动的啊

LL 追问

2018-06-15 11:02

那意思是这一栏的负数全部调到收到的其它经营活动的现金里面？

邹老师 解答

2018-06-15 11:03

你好，是的，负数需要调整到收到栏次

LL 追问

2018-06-15 11:08

这里出现负数正常吗？

邹老师 解答

2018-06-15 11:08

你好，这个是正常的，说明本期现金 及等价物是减少的