老师好，请问单位帮员工缴纳劳务报酬的个税如何处理？操作一般是支付劳务报酬时扣下个税呢，还是事务让其补回来呢

宋生老师 解答

2025-04-14 14:35

直接按照劳务申报就行。

小小???? 追问

2025-04-14 14:40

因为支付劳务报酬，不是本单位的员工，不是每个月都固定发的，个税扣回，是在下个月申报时产生了个税，让劳动者交回帮她代垫的税，还是怎么操作

宋生老师 解答

2025-04-14 14:41

你好，其实你发放的时候就应该先扣下来。

小小???? 追问

2025-04-14 14:45

自己按照税率表帮她发了先扣下来吗？老师帮我看看算法对吗？比如劳务报酬是3600元，个税=（3600-800）*20%=560元，发放时就发3600-560=3040元，对吗？

宋生老师 解答

2025-04-14 14:46

你好对的，就是这样子计算。

小小???? 追问

2025-04-14 14:47

老师，扣下来的560元个税怎么做分录呢

宋生老师 解答

2025-04-14 14:48

你好，这个你应该借，应付账款。3600贷，银行存款3040，应交税费代扣代缴个税560。

小小???? 追问

2025-04-14 14:57

支付劳务报酬时：借：日常运营费用  3600  贷：银行存款  3040，  贷：应交税费--代扣代缴个税  560，                           
 缴纳个税时：借：应交税费--代扣代缴个税  560   贷：银行存款  560   是这样吗

宋生老师 解答

2025-04-14 15:10

你好对的，就是这样子做。

小小???? 追问

2025-04-14 15:12

谢谢老师的细致回答，感谢

宋生老师 解答

2025-04-14 15:15

你好，不用客气的了。

小小???? 追问

2025-04-14 15:23

老师，个人所得税APP个税申报后就不能预填计算要缴的个税了，还有哪里可以预填计算需缴纳的个税吗

宋生老师 解答

2025-04-14 15:26

你好，这个你可以根据自己的数据自己算。

小小???? 追问

2025-04-14 15:28

好的好的，谢谢老师

宋生老师 解答

2025-04-14 15:29

你好，不用客气的了。