老师，你好！我们2024年12月有个同事出差开得是电子发票（铁路电子客票）是可以在电子税务系统抵扣的，当时没有点抵扣，直接填在了表二（进项）栏次8b和10那里，现在发现可以抵扣，那账务要怎么处理呢

晓晓 追问

2025-04-08 11:07

我现在勾选了，但是我要怎么进转出呢，账务怎么处理，还有需要填在表二吗

宋生老师 解答

2025-04-08 11:08

你好，你要做进项转出。且在附表二里面进项税额转直接在附表二里面镜像税额转出对应行字填写数据就好了。

宋生老师 解答

2025-04-08 11:08

你要做进项转出。直接在附表二里面镜像税额转出对应行字填写数据就好了。

晓晓 追问

2025-04-08 11:16

账务处理：借：应交税费-增值税-进项税额20.56，贷：应交税费-增值税-进项税额转出20.56，然后在增值税表二23b？？

宋生老师 解答

2025-04-08 11:19

你好，是的，你转出的时候就填到这里就好了。

晓晓 追问

2025-04-08 11:21

那账务处理的分录对吗

宋生老师 解答

2025-04-08 11:22

你好你这个凭证没什么问题，最终的结果就是这样。

晓晓 追问

2025-04-08 11:30

那另外一种情况就是，因为我之前已经结转过一次进项税额了，然后我这个月就不在做刚才的进转出的分录，我直接在表二23b处填写20.56这样可以吗

宋生老师 解答

2025-04-08 11:30

你好，操作是可以的。