补扣上个月未扣到的个税，分录怎么做

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-08 09:09

我的意思是，上个月计提了，这个月支付，差额刚好是补扣的那个9.8，这个9.8要用哪个科目

家权老师 解答

2025-04-08 09:12

扣费科目都是一样的，只是扣的额金额增加9.8

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-08 09:12

跟你说话好费劲，总是回答不到我的问题，问了跟没问一样

家权老师 解答

2025-04-08 09:16

都是一样的分录，看看
发放工资时扣社保  
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）本月应扣加9.8
  银行存款

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-08 09:20

所以我问的是这个9.8用哪个科目，因为其它的社保，公积金还有这个月的个税都是对上的，我问的是这个补扣的9.8用哪个科目，你没回答到我的重点

家权老师 解答

2025-04-08 09:23

一样的思路
上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款 申报了交多少就是多少金额
借：应付职工薪酬——工资 上月工资

贷： 应交税费——应交个人所得税 本月应扣 加补扣的 9.8
   银行存款 扣个税后的实发工资

o(*￣▽￣*)o 追问

2025-04-08 09:24

不是的，我是申报完这个月的个税补扣的上个月的个税

家权老师 解答

2025-04-08 09:27

前边我给出的分录，那个步骤不理解呢？