委托其他公司代发工资，对方公司提前垫付的款项。自己公司一直没有针对工资计提做账，现在要将前面对方垫付的工资款给对方打过去，怎么做账？

一抹新绿22 追问

2018-06-13 15:50

老师，你能不能审完题再回答

徐阿富老师 解答

2018-06-13 15:57

你好，你是把之前的工资付给对方代垫的单位，你付给时，要借：应付职工薪酬，贷银行存款。对不？然后你要计提这笔工资，那么就是借管理费用-职工薪酬   贷应付职工薪酬    但是，如果是之前年度的工资，汇算清缴时候要做纳税调整，    我不知道我的理解是不是对的。

一抹新绿22 追问

2018-06-13 16:02

你这是正常做法的处理。我问的问题关键点是自己公司这边因特殊原因，成立之后一直没有做任何有关工资的账务处理，现在我收到通知，要求把其他公司代垫的工资还回去。现在我这边该怎么账务处理

徐阿富老师 解答

2018-06-13 16:13

你好，如果你不想体现工资，那么就做其他应收款或者其他应付款科目。