你好，3月27号给我从定期定额征收改为查账征收了，一季度发票开了10万左右，我从4月1号申请变为定期定额征收，通过后还需要填写1季度的A表吗

董孝彬老师 解答

2025-04-03 21:41

 您好，需要的，需填写一季度A表，但仅针对3月27日至31日的查账征收部分收入。4月1日申请恢复定税并通过后，4月起恢复定期定额征收，无需再填写A表。

有魅力的舞蹈 追问

2025-04-03 22:28

我刚才申报A表，收入显示是一整个季度

董孝彬老师 解答

2025-04-03 22:32

 您好，确实没有文件来说怎么申报 把定额的收入也加上了，那我们根据这些销售收入和已交的个税，倒算一个成本


这是我朋友申报时计算的，您参考下
季度定期定额期间实缴个人经营所得税204.95元，按个人经营所得税速算扣除表第一档最高交到1500元，那我们税率在第一档，取5%，应纳税所得额=204.95*2/5%=8198元，1季度实际不含税销售额为136633.66
元，这样倒退成本就为136633.66-8198=128435.66元