老师，收到其他代理业务资金阿里巴巴香港有限公司汇给外贸出口企业的银行入账回单，外贸出口企业怎么做分录。这个钱是阿里巴巴结汇的人民币金额。

什么情况下用暂估入账 除了入库账单未到

答： 同学，你好 一般是货物到了，发票未到

1月暂估入账年底发票到了，这个发票是放在1月凭证里装订还是放在12月

答： 这个发票是放在1月凭证里装订

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，2024年的年终奖暂估入账，暂估多了或者暂估少了，在2025年发的时候增多或者减少部分，是影响的2025年的利润吧？需不需要去调整2024年的利润呢

答： 这需要分情况看对利润的影响和是否需要调整2024年利润。 汇算清缴前发放 • 如果在2025年汇算清缴前实际发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，需要冲减多计提的成本费用。通过“以前年度损益调整”科目来调整2024年的利润，因为这部分费用的减少应该追溯到2024年。调整分录为：借：应付职工薪酬，贷：以前年度损益调整；同时借：以前年度损益调整，贷：利润分配 - 未分配利润。这样会增加2024年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，需要补记成本费用。同样使用“以前年度损益调整”科目，借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬；同时借：利润分配 - 未分配利润，贷：以前年度损益调整。这会减少2024年的利润。 汇算清缴后发放 • 如果在2025年汇算清缴后才发放年终奖，且金额与暂估不同： • 暂估多了：实际发放金额小于暂估金额，在2025年冲减多计提的应付职工薪酬，直接调整2025年当期的成本费用，借：应付职工薪酬，贷：管理费用等科目，影响2025年的利润。 • 暂估少了：实际发放金额大于暂估金额，在2025年补记成本费用，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬，也会影响2025年的利润。