做外账，协议单位先挂账之后再还款，还款的时候再开票，我是应该借预收账款，贷什么？收款时借银行存款贷预收，怎么确认收入，借什么贷主营业务收入

小凤 追问

2018-06-12 17:29

那挂账的时候，借预收，贷什么

邹老师 解答

2018-06-12 17:29

你好，挂账借方是银行存款，贷方是预收账款

小凤 追问

2018-06-12 17:31

没有收到钱呢，顾客挂账

邹老师 解答

2018-06-12 17:32

你好，那是销售了款项没有收到？

小凤 追问

2018-06-12 17:36

是的，销售了，顾客没给钱

邹老师 解答

2018-06-12 17:38

你好，那销售的时候分录是借；应收账款贷；主营业务收入应交税费-应交增值税

小凤 追问

2018-06-12 17:54

老师，那当时销售时没开发票，我确认收入了，以后还款的时候我再开票，那我开票的时候不用交税了吗？那我做的账的开票收入和开票系统里对不上

邹老师 解答

2018-06-12 17:55

你好，没有开具发票不应当确认收入，而是应当在开具发票确认收入才是的

小凤 追问

2018-06-12 18:26

老师你刚才跟我说的销售时候做借应收，贷主营业务收入，应交税费

邹老师 解答

2018-06-12 19:02

你好，如果以后会开具发票，开始销售就不应当做收入，而是借；发出商品贷；库存商品之后开具发票就借应收，贷主营业务收入，应交税费借；主营业务成本贷；发出商品

小凤 追问

2018-06-12 19:04

老师，那要是餐饮业呢？我们是客房的，怎么做？

邹老师 解答

2018-06-12 19:04

你好，根据提供的客房服务借；应收账款等科目贷主营业务收入，应交税费如果今后后开具发票就等到开具发票再做这个分录

小凤 追问

2018-06-12 19:09

那发生的时候就不用做账吗？这个单位会挂三四个月的账，之后会一次性开具三四万的票，不知道怎么做了

邹老师 解答

2018-06-12 19:09

你好，先不做账，等到开具发票做收入分录