如何对建筑工程企业的应收应付账款的时间把握，金额准确度把控提出规范要求，已达到公司现金流的极致

深情的航空 追问

2025-03-27 10:20

老师，能在具体点指导吗

朴老师 解答

2025-03-27 10:24

应收账款方面
时间把握
合同约定：在签订合同时，明确应收账款的付款节点和期限，并确保条款清晰、具体，具有可操作性。例如，根据工程进度分阶段付款，明确每个阶段完成后的付款时间，如基础工程完工后 30 天内支付合同价款的一定比例。
及时催收：建立应收账款跟踪机制，在付款节点临近时，提前与客户沟通，提醒其准备付款。对于逾期未付的款项，要及时发出催款通知，明确告知逾期后果。如自逾期之日起，按每日一定比例收取违约金。
定期对账：定期与客户进行对账，一般每季度或半年一次，确保双方账目一致，避免因账目不清导致付款延迟。
金额准确度把控
准确计量：加强工程计量管理，确保工程进度计量准确无误。项目现场的计量人员要严格按照合同约定的计量方法和标准进行计量，并经监理、客户等相关方确认。
签证管理：对于工程变更、索赔等事项，要及时办理签证手续，明确金额及支付方式，并将其纳入应收账款管理。所有签证文件需经双方签字盖章确认，作为结算依据。
财务审核：财务部门要对销售部门或项目部门提交的应收账款数据进行审核，包括金额计算、发票开具等方面，确保应收账款金额准确无误。
应付账款方面
时间把握
合理规划付款时间：根据企业自身的资金状况和供应商的信用政策，合理安排应付账款的付款时间。在不影响企业信誉的前提下，尽量利用付款期限的缓冲期，提高资金使用效率。例如，对于信用期为 60 天的供应商，可在第 50 - 60 天内付款。
优先支付关键款项：对于影响工程进度的关键材料、设备供应商以及有长期合作关系的重要供应商，要优先保证按时付款，避免因拖欠款项导致供应中断或合作关系恶化。
避免逾期付款：建立应付账款预警机制，提前提醒相关部门及时处理付款事宜，避免因人为疏忽导致逾期付款，产生不必要的违约金和信誉损失。
金额准确度把控
严格审核发票：收到供应商发票后，采购部门要与采购合同、送货单等进行核对，确保发票金额、货物数量、规格型号等信息一致。财务部门要对发票的真实性、合法性进行审核，无误后才能进行账务处理和付款。
验收管理：加强对采购物资和服务的验收管理，确保验收合格后再确认应付账款金额。对于不符合要求的物资或服务，要及时与供应商沟通解决，调整应付账款金额。
定期清理账目：定期对应付账款进行清理和核对，及时发现并纠正账目错误。对于长期挂账的应付账款，要查明原因，如属于无法支付的款项，要按照规定进行账务处理。