汇算清缴，现在需要退税，调增后，弥补以前年度亏损也跟着变，能不变吗，调平

王辰老师

职称：初级会计师,中级会计师,税务师

2025-03-27 00:04

您好，感谢您的提问，很高兴能够为您解答。
汇算清缴调整后，亏损弥补金额必然联动变化，无法“不变”。
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韩振华追问

2025-03-27 00:14

如果我先季报在汇算呢，因为我这第一季度有利润，如果我第一季度先申报，用了弥补后我再汇算上一年度的有什么结果吗

王辰老师解答

2025-03-27 00:26

您好，很高兴能够为您回答。
建议在第一季度预缴前先完成上一年度的汇算清缴，确保系统更新可弥补亏损数据，避免预缴多缴纳税款。
你那边第一季度有利润，如果您先把第一季度先申报是可以的。那个可以弥补的亏损就是要到你二季度申报预缴的的时候再使用。没有什么影响！
我举个例子来回答，示例：
2024年第一季度利润50万元，若2023年汇算清缴后确认可弥补的亏损是30万元，则预缴2024年第一季度时可以直接抵减后按照20元计税。

如果你在汇算清缴之前进行2024年第一季度预缴，那你首先就是要对2024年第一季度的利润50万元计税。2023年度汇算清缴的确认的可弥补的亏损30万元，再第二季度预缴的时候可以抵减。
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