老师请教一下，2024年10月新注册一家有限公司，2025年1月有银行流水入账，现在财务开始建账，是从什么2025年1月还是3月的时间开始建账？

夏冰 追问

2025-03-26 13:42

好的，老师，公司注册了一个企业支付宝账号，从基本户转钱到支付宝账户，这个支付宝账户财务记录记什么科目？（支付宝账户的钱只用来在网上采购付款，和付员工的报销款、备用金）

宋生老师 解答

2025-03-26 13:44

你好这个一般计入其他货币资金。

夏冰 追问

2025-03-26 14:47

老师我上面提到的财务建账时间，刚看了财务系统是3月购买的，启动时间只能从3月开始，那么我要录入期初余额，1-2月发生的业务共3笔，两笔预收款进账20000元，一笔银行手续费支出100元，银行账户余额有19900元。录入期初余额：预收账款20000元，银行存款19900元，财务费用100元，这样对吗？我不明白的是，手续费100元是损益类科目是没有余额的

宋生老师 解答

2025-03-26 14:48

你好，你这个期初是要把手续费。做到未分配利润里面。

夏冰 追问

2025-03-26 14:52

只是收了预收款，还没有确认收入，手续费100元，录入未分配利润的借方，对吗？

宋生老师 解答

2025-03-26 14:54

你好，对的，就是这样子的。

夏冰 追问

2025-03-26 15:10

老师我录入后试算不平衡，两笔预收款进账20000元，一笔银行手续费支出100元，银行账户余额有19900元，正确的应该怎么录？

宋生老师 解答

2025-03-26 15:10

你好，你把你的资产负债表发来看下

夏冰 追问

2025-03-26 15:35

老师我把我录入的和资产负债表截图都发给你

宋生老师 解答

2025-03-26 15:36

你只需要把你录入之后的那个不平的资产负债表发来就行了。

夏冰 追问

2025-03-26 15:36

好的，补充上了

宋生老师 解答

2025-03-26 15:39

你这个未分配利润应该是负数的100。

夏冰 追问

2025-03-26 15:41

老师帮我看一下权益录100的位置应该是在哪？上面有发你截图

夏冰 追问

2025-03-26 15:43

上面录入有发老师截图，看一下哪个要更改

宋生老师 解答

2025-03-26 15:43

你好，就是你这个未分配利润的期末数应该是写负数100，你现在写的正数100。

夏冰 追问

2025-03-26 15:54

老师帮我看一下，现在应该是对的吧？

宋生老师 解答

2025-03-26 15:55

你好，对的，就是这样了。

夏冰 追问

2025-03-26 16:05

老师，我们收客户签订合同的预付100万，客户转了50万银行转账，借：银行存款50万，贷：预收款账50万，和50万银行承兑汇票。收银行承兑汇票的怎么用科目 ？

宋生老师 解答

2025-03-26 16:09

你好，这个计入应收票据。

夏冰 追问

2025-03-26 16:20

借：应收票据-银行承兑汇票，贷：预收款账  ，这里同时出现应收和预收会不会矛盾啊

宋生老师 解答

2025-03-26 16:21

你好，这个没关系的了。