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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-06-12 14:09

您好，暂估时，借；库存商品等科目，贷；应付账款-暂估款，结转成本时，借：主营业务成本，贷：库存商品。可以抵减所得税的，但是如果汇算清缴时，还拿不到发票的话，就不能抵减所得税了。

暗香疏影 追问

2018-06-12 14:25

比如我6月做的暂估入账，9月发票才回来，那我7、8两个月用冲暂估吗

暗香疏影 追问

2018-06-12 14:28

我需要暂估的内容是搭建费或者展览展示费，这种的话，可以做暂估吧.

王雁鸣老师 解答

2018-06-12 14:35

您好，7、8两个月不需要冲暂估的。可以做暂估的。

暗香疏影 追问

2018-06-12 14:41

借：主营业务成本 贷：应付账款 可以吗？ 
就不用再结转了 
我们没有商品，都是服务类。

王雁鸣老师 解答

2018-06-12 14:41

您好，可以的，这样做是可以的。

暗香疏影 追问

2018-06-12 14:54

如果次月发票未回来，不用管，然后等于发票回来的当月，将之前暂估的分录做相反分录。我发票回来时，应当怎么做分录啊？

王雁鸣老师 解答

2018-06-12 14:56

您好，是的，发票回来后，借：主营业务成本，负数，贷：应付账款，负数。再按发票做正常的分录就行。

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您好，暂估时，借；库存商品等科目，贷；应付账款-暂估款，结转成本时，借：主营业务成本，贷：库存商品。可以抵减所得税的，但是如果汇算清缴时，还拿不到发票的话，就不能抵减所得税了。
2018-06-12 14:09:21
你好，可以的。根据企业所得税法规定，纳税人取得的境外发票,经证明是与企业的经营取得应税收入有关、真实、合理的支出可税前扣除。
2020-01-16 19:17:50
你好    要看这个发票业务是不是2020年的。 如果是的话可以  做到2020年成本冲2020年利润 。   
2021-01-06 14:14:51
你可以把人工计入劳务成本，确认收入的同时，把劳务成本结转到主营业务成本
2016-01-25 18:01:44
你好，纳税调整表格里面填上。
2019-05-20 16:28:37
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