福利费是每个月都需要按照工资的14%进行计提吗，分录怎么做

旗旗 追问

2018-06-12 13:57

老师，我们是小规模也是这样吗

邹老师 解答

2018-06-12 13:57

你好，是的，也是这样做计提，支付分录的

旗旗 追问

2018-06-12 14:02

老师，我想问一下，在年底12月份的应付福利费里面如果还有余额的话，需要结转吗

邹老师 解答

2018-06-12 14:03

你好，这样根据发生额做计提，支付分录是不会有余额的有余额就需要冲销的

旗旗 追问

2018-06-12 14:21

老师，我不是很明白您说的意思，咱们的福利费是按照工资总额的14%进行计提的，如果是计提了100块钱，但是我实际花销的只有10元钱，那剩余的90还是再应付职工薪酬-福利费里面啊

邹老师 解答

2018-06-12 14:23

你好，你只需要按10元做计提，支付分录就是了

旗旗 追问

2018-06-12 14:26

那老师，我不用每个月都计提14%的职工福利费吗，只是按照实际发生的金额进行计提就可以了吗

邹老师 解答

2018-06-12 14:26

你好，是的，只需要根据发生金额计提就是了

旗旗 追问

2018-06-12 14:28

那老师，我之前可能有理解错误，之前我都是每个月按照工资的14%进行计提，在应付工资-福利费里面的需要都冲销出来吗，分录怎么做呢

邹老师 解答

2018-06-12 14:30

你好，多计提了就冲销借；应付职工薪酬贷；管理费用——福利费