老师，小规模国有控股建筑企业，13名员工每人交50元共650元工会会费到公司账户，做为每年中秋1000元米面油和春节1000元米面油发放福利的依据。请问收到这个钱怎么做分录？然后发放福利时这个钱怎么冲吗？还是怎样？感谢回复细点

鱼 追问

2025-03-24 09:29

发放福利计提时，借管理费用福利费2000元；贷应付职工薪酬福利费2000元。
发放时借应付职工薪酬2000-650，贷银行存款2000-650。这样应付职工薪酬还有余额是吧？怎么平掉呢？

郭老师 解答

2025-03-24 09:30

你看一下我给你集齐的是多少？是2000-650。

鱼 追问

2025-03-24 09:30

你是说在计提福利费进也减掉650元是吗？

郭老师 解答

2025-03-24 09:33

对的，是的，我上面给你写的第一个回复，最后一个分录不就是计提吗？

鱼 追问

2025-03-24 09:34

感谢老师我理解的对吗？就是计提时也是2000-650元计提管理费和应付职工薪酬是吧

郭老师 解答

2025-03-24 09:35

对的是的对的正确的，是这么理解的。