这边实行小企业会计准则，固定资产盘点的时候盘盈了一点资产，价格不多，当时购买价2万多，那我现在应该怎么做账务处理呢

灿若星辰 追问

2018-06-12 09:37

是一些电子设备之类的，是这样，电子设备盘盈了2万多，办公家具盘亏了八百多

邹老师 解答

2018-06-12 09:37

你好，这些应当计入固定资产还是你当时计入了费用

灿若星辰 追问

2018-06-12 09:41

当时好像计入了费用，反正就是之前账套的固定资产里没有这些资产

邹老师 解答

2018-06-12 09:42

你好，盘盈是针对你之前计入资产的业务，计入费用的是不存在盘盈的

灿若星辰 追问

2018-06-12 09:50

呃，但是同类固定资产呢，比如，固态硬盘之前账上只有两个，但是实际盘点出三个

邹老师 解答

2018-06-12 09:51

借；固定资产贷；以前年度损益调整固定资产盘盈做这个账务处理

灿若星辰 追问

2018-06-12 09:51

还有以前的账务特别混乱，摘要写的不清楚，凭证后面有的也缺发票，我也无法确定这些盘盈的资产是否他们都计入了管理费用，那这种情况下怎么办呢

邹老师 解答

2018-06-12 09:52

你好，找出之前的入账分录，看之前账务是否正确，盘盈应当计入什么科目了

灿若星辰 追问

2018-06-12 10:23

呃呃，感觉无法找出。。。是这样的，老板有三家公司，以前的固定资产是其中两家买入的，但是两家公司当时也没做固定资产卡片，两家公司在一起办公，员工也是一样的，资产也是混在一起用的。去年的时候，那两家公司基本是空壳公司了，里面没有员工，然后全部资产转移到了现在的公司。当时会计入账的时候固定资产一共价值60多万，我上个月盘点发现盘盈了两万多，盘盈的基本是电子设备，比如交换器硬盘空调等，这些资产有可能被录入固定资产也有可能被录入管理费用，但是现在问题是，我也查不清这些资产以前的账务，因为不知道是那家公司买的，也不知是什么时候买的，还有就是不确定他们当时说的全部资产转到现在的公司，是不是遗漏了一些资产。

邹老师 解答

2018-06-12 10:24

你好，如果不知道之前入账科目，现在盘盈是不知道对应科目是什么的

灿若星辰 追问

2018-06-12 10:28

还有就是按理说，如果那两家公司的资产全部转到现在的公司，那那两家公司的固定资产账面是为0，但是我翻了下，发现那两家公司的账面金额不是为0的，加起来有90多万的固定资产。以前资产转移到这家公司的时候，这两家公司没开给现在这家公司发票，他们账上好像也没做固定资产清理

邹老师 解答

2018-06-12 10:28

你好，如果资产有发生了转移，需要按固定资产清理处理才是的

灿若星辰 追问

2018-06-12 10:32

那我现在盘盈的电子设备就不处理了，就按照账面上来可以吧

灿若星辰 追问

2018-06-12 10:33

然后办公家具盘亏了八百多，账面上做下处理

邹老师 解答

2018-06-12 10:35

你好，盘盈，盘亏都需要按规定做账务处理的

灿若星辰 追问

2018-06-12 10:36

但是盘盈怎么做。。。你不知道它以前计入的是什么科目

邹老师 解答

2018-06-12 10:38

你好，你需要找出之前计入分录的科目，然后作出相应账务处理