老师，我公司有一个餐厅，自己经营业绩不好，就引入了一个合作单位，我公司提供场地、经营设施，不参与经营，只根据营业额按一定的比例分成，这个分成收入我怎么做账好呢？是按主营业务收入做账呢？还是按租金收入做账比较合适呢？如何按主营业务收入做账，我没有主营业务成本？如果按租金收入做账，这个租金每月是不固定的，随营业额的变化而变化。

老鱼翁1918 追问

2025-03-19 19:58

老师，我就按餐饮6%的税率上增值税可以嘛？

朴老师 解答

2025-03-19 19:59

同学你好
这个可以的

老鱼翁1918 追问

2025-03-19 20:06

老师，我还问一个问题，我公司主要业务出租经营用房，但租金收入每月总是大于固定资产折旧，因房产我按20年进行摊销的，如果我把固定资产折旧算成主营业务成本，那么每月成本就大于收入，这样看上去很不合理，我现在折旧还是做的管理费用折旧费，这个有问题吗？

朴老师 解答

2025-03-19 20:08

账务调整建议
若之前将折旧错误计入管理费用，可进行相应调整。假设本月应计提的房产折旧为5000元，调整分录如下:●冲减原计入管理费用的折旧:
。 借:管理费用-折旧费(红字)5000。 贷:累计折旧(红字)5000正确计入主营业务成本:
。 借:主营业务成本 5000。贷:累计折旧 5000

老鱼翁1918 追问

2025-03-19 20:12

老师，但这样每月成本总是大于收入，税务那边可以要过问我们？

朴老师 解答

2025-03-19 20:17

按实际业务来做一般没事