政府单位食堂一部分是单位补助，一部分是收个人款，收到的发票是合计数。分录单位部分：财务会计 借：业务活动费 贷：财政拨款收入 ；预算会计：借：行政支出 贷：资金结余 。个人部分：借： 其他应收款 贷：银行存款 ，无预算分录后附包含个人部分发票。这样对吗

融智财税 追问

2025-03-18 13:11

个人部分未入到业务活动费用里，开的发票后附就可以对吧

暖暖老师 解答

2025-03-18 13:12

是的，就是这样操作的

融智财税 追问

2025-03-18 13:14

向政府单位实行收付实现制，电费发票多，支付款少，是按支付金额入业务活动费中吗

暖暖老师 解答

2025-03-18 13:16

是的，我们支付多少按照多少入业务活动经费

融智财税 追问

2025-03-18 13:29

比如发票是300，支付100；借：业务活动费用  100  贷：银行存款  100     不用挂应付账款吗？

暖暖老师 解答

2025-03-18 13:29

那些将来不需要付款的话就不需要挂，如果需要付款就得挂

融智财税 追问

2025-03-18 13:35

那要是支付多，发票少，怎么记业务活动费用

暖暖老师 解答

2025-03-18 13:37

借业务活动经费
贷银行存款
应付账款

融智财税 追问

2025-03-18 13:39

比如银行支付300，发票收到200

暖暖老师 解答

2025-03-18 13:41

借业务活动经费300
贷银行存款200
其他应付账款100

融智财税 追问

2025-03-18 13:43

发票只收到200，银行支付是300，缺了100的发票，是挂预付？

暖暖老师 解答

2025-03-18 13:44

挂预付也可以，你问对方要发票啊