老师，现在正在做汇算清缴，在填这个职工薪酬支出及纳税调整明细表的时候，发现公积金这块去年有几份凭证是调整前年的（由于当时记账错误，所以先红冲再补回正确的），公积金部分的金额应该按账面的填写吗？还是就填去年企业部分的公积金金额？

郭老师 解答

2025-03-14 12:33

抵扣了前年的所得税，还是没有？

松代 追问

2025-03-14 14:34

前年的就是按当时做错的去做的汇算清缴，那时候还没发现做错。去年才发现，所以去年去调整了凭证。对冲下来就是有个192的差异。所以我应该填账面的金额吗？

郭老师 解答

2025-03-14 14:36

调整前年的账务处理的时候用的哪个科目？

松代 追问

2025-03-14 14:38

是以前年度损益

郭老师 解答

2025-03-14 14:38

修改前年的汇算清缴纳税调整

松代 追问

2025-03-14 14:41

就是把前年的公积金的金额修改回正确的，再来填去年的吗？

郭老师 解答

2025-03-14 14:43

是的对的是的对的

松代 追问

2025-03-14 14:44

那只调汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表，季度的所得税表要去修改吗？前年的还能修改吗？

郭老师 解答

2025-03-14 14:45

之前的季度不用修改，财务报表所有的都不用修改的。

松代 追问

2025-03-14 14:45

那只调汇算清缴的职工薪酬支出及纳税调整明细表的公积金的金额就可以？

郭老师 解答

2025-03-14 14:51

你好是的，是这么做的。