您好，老师，2024年10-12月的个税工资收入在2025年3月的个税申报系统进行更正，与原申报工资收入的差额可以在2025年1月的外账里直接做一笔分录调整吗？

jun 追问

2025-03-14 09:16

但是这部份的差额做入了主营业务成本，所属期2024年的企业所得税年报时已申报了，在2025年的账做调整问题不大吧？

家权老师 解答

2025-03-14 09:17

你24年的工资是计提多了还是少了？

jun 追问

2025-03-14 09:21

是2024年10-12月的个税工资要在2025年3月删除其中一个人的申报记录

家权老师 解答

2025-03-14 09:24

意思是你更正申报2024年10-12月的个税工资了？

那么在3月做调整分录，还是得更正24年的年度报表

jun 追问

2025-03-14 09:25

是的，在2025年的账做调整分录，2024年的企业所得税年报要更正申报表吗？

家权老师 解答

2025-03-14 09:29

是的，2024年的企业所得税12月的季度和年报要更正申报表