老师，想问下，本应员工承担的个税与社保，都是我公司全额承担，像这种情况，计提与缴纳的分录怎么做

刘艳红老师 解答

2025-03-13 14:18

你把个税和个人的社保转到营业外支出就可以

夕颜若雪 追问

2025-03-13 14:20

可以转到法人的往来吗？

刘艳红老师 解答

2025-03-13 14:21

相当于是法人代付了？

夕颜若雪 追问

2025-03-13 14:31

法人没有代付，除了记入营业外支出这个科目，还有别的科目可以记吗？我们是建筑公司，一年下来100多万的个人所得税呢，这么大金额挂在营业外支出后面有没风险？还有，这个企业承担的个人部分，汇算清缴前都是要调出来的吧

刘艳红老师 解答

2025-03-13 14:32

这个要调出来的，或者你全都计提到费用中，汇算清缴调增处理

夕颜若雪 追问

2025-03-13 14:41

计提时：借：管理费用-社保（企业承担）1000，贷：应付职工薪酬1000；缴纳：借：应付职工薪酬：1000，其他应收款-个人承担，300，贷：银行存款1300。就这么一直挂着往来行不行。

刘艳红老师 解答

2025-03-13 14:43

到年底一起转到营业外支出，再调增，这样好些