你好 请问 以前年度的印花税（购销合同） 补缴纳 但是呢 后期还是修改了（不需要缴纳的） 那么以前教缴纳的做账了 这情况 如何调整账目？

天心月圆 追问

2025-03-11 16:48

如何 不申请退税呢？账目怎么处理记账

天心月圆 追问

2025-03-11 16:49

金额不大  几十块钱  是否可以不申请退税呢

宋生老师 解答

2025-03-11 16:50

你说的后期修改了是修改了他一开始的申报吗？

天心月圆 追问

2025-03-11 17:02

是的 
 一开始忘记缴纳 然后就补缴纳、  后面又更正了  但是最终的不用缴纳（不作为销售了  作为费用）

宋生老师 解答

2025-03-11 17:03

你做了补交的分录，现在又修改了，又要退回补交的
如果你想简单一点，什么时候退回来，你就什么时候做收入算了

天心月圆 追问

2025-03-11 17:05

不是退回  没多少金额 可以不申请退回吗？
 然后就是缴纳的时候 科目记账 是 税金及附加_印花税  想问下 这个记账分录如何调整？

宋生老师 解答

2025-03-11 17:05

你好，你如果想简单一点，你就直接做红字凭证冲减就好了。但是规范的做法确实是要去调之前的。

天心月圆 追问

2025-03-11 17:08

调整是有调整  只是说最后不作为销售了 是作为费用 那么之前作为销售缴纳的印花税  这个记账分录 要怎么调整呢？？？以及是否需要去申请退款？如果不申请退税  是否也可以

宋生老师 解答

2025-03-11 17:09

你好，你更正了申报的话，你就多交了税，肯定是要去申请的。
等于说是红字冲减之前计提和缴纳的印花税的凭证。借以前年度损益调整贷应交税费应交印花税金额写负数然后，以前年度损益调整。贷，应交税费，应交印花税金额写负数。然后收回钱的时候，借，银行存款贷，应交税费应交印花税。

天心月圆 追问

2025-03-11 17:16

如果不申请退税  是否也可以呢？金额不大

宋生老师 解答

2025-03-11 17:19

你好对于税金你可以不用退，你可以放弃退税。

天心月圆 追问

2025-03-11 18:10

是红冲  然后更正是吗？
分录 这样写 借：以前年度损益调整  贷：应交税费应交印花税

宋生老师 解答

2025-03-11 18:22

你好，是的，红冲然后更正就好了。

天心月圆 追问

2025-03-12 10:22

那如果 当期缴纳了的时候 发现是多缴纳的（不用缴纳的情况下） 入什么科目呢？

宋生老师 解答

2025-03-12 10:25

你好，这个你要去更正申报，然后退回多交的。

天心月圆 追问

2025-03-12 10:26

说了 不申请退回啊

宋生老师 解答

2025-03-12 10:27

你好，可以把多交的部分计入营业外支出。