我现在是在5月的账，要发4月份的工资： 借：应付工资 贷：现金 其他应收款-社保 应交个人所得税 对吗？？ 与此同时，我还收到了地税完税凭证，上面所属期是5月份社保，个税的账单，又怎么处理?

糊涂 追问

2018-06-11 07:04

徐老师，我再详细表达一下，看老师能不能理解我的意思，帮我分析一下，好吗？非常感谢！！
下面2张图是我们的工资表，因为一张图接不完整，我就分开了。这张工资表里那些基本工资是假的，是为了避个税，但是工资里面，个税，社保是真实的，我核对过地税里上缴的数据，然后老板说，看一下外账现金还有多少，她要提取多少出来发工资，我不理解这话是什么意思？我现在手中还有一张银行划拨款，摘要是工资，后面另一个会计说，工资有部分是现金发的，这银行单中71520元，也同时看5月社保，个税的账单，我不知道怎么才能勾结起来去做？总是想不通，求助老师，我今天要交给老板了。
可不可以帮我分析一下，分录该怎么写？我们公司外账中，前手会计是当月计提，当月发放，这样对吗？

糊涂 追问

2018-06-11 07:22

徐老师，接上面那问题，就是我现在看到5月份的社保，1万3千多，其中3千多是个人自己交，公司是代扣代缴，那剩余8千就入管理费用，对吗?然后5月份个人所得税那里是1669.5，地税系统里，那些社保，个人没有变化，那我现在要申报6月份的了，是不是这个金额是不变的？麻烦老师看到我的那些问题，给我分析，回复，好吗？非常感谢

徐阿富老师 解答

2018-06-11 08:57

你好，1，你要把这个工资表当成真实的来处理，这个是第一点。  2、你工资表上实发工资额86965.46元，银行回单只有7152元，那么现金发了86965.46-7152=79813.46元，            3，这个工资表的凭证这样做，，借：应付职工薪酬-工资薪金   92401.32   贷：其他应收款-个人社保3813.7  贷：应交税费-个人所得税  1622.16   贷银行存款   7152  贷库存现金79813.46          4,如果这个月社保和个税金额都一样，一般情况下人员和工资可以不变来做。