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果粒老师

职称： 中级会计师

2025-03-10 22:40

关于您的问题，以下是几点建议：
1. 成交方式转换
   -EXW转FOB：EXW（工厂交货）和FOB（装运港交货）是两种不同的贸易术语，主要区别在于风险转移点和费用承担。如果合同已按EXW签订并执行，通常无需转为FOB做账务处理。若需调整，应与客户协商并修改合同条款。

2. 收入确认
   报关单：报关单是确认收入的重要依据，尤其是出口报关单，证明货物已出口。
   收入确认时点：根据会计准则，收入通常在货物控制权转移时确认。EXW方式下，货物在工厂交付客户时即可确认收入。
   跨境人民币结算：即使没有外币账户，使用人民币结算不影响收入确认。收到货款后，按实际收到的人民币金额确认收入。

3. 账务处理
   收入确认：根据报关单和收款凭证，确认收入并记录应收账款或银行存款。
   成本结转：同时结转与出口货物相关的成本。
   税务处理：确保按规定申报增值税、关税等，并申请出口退税（如适用）。

平淡的路人 追问

2025-03-10 22:54

那一份报关单三种商品，两份发票，只有一份发票勾选了出口退税，在智能配单环节，按报关单配单不显示发票，但是在按发票配单里面确显示该份发票，点击配单，确不显示报关单信息，这个是什么原因。

果粒老师 解答

2025-03-11 00:40

针对您描述的报关单、发票与智能配单环节的问题，以下是对可能原因的分析及建议的解决步骤：

可能原因分析

  1. 报关单与发票信息不匹配：

  • 报关单上的商品信息与发票上的信息可能存在不一致，如商品编号、数量、单价等。

  • 报关单和发票的关联号或编号可能存在录入错误或不一致的情况。

  2. 智能配单系统设置问题：

  • 智能配单系统的设置可能未正确配置，导致报关单与发票的匹配规则不正确。

  • 系统可能存在故障或维护状态，导致报关单信息无法正常显示或查询。

  3. 数据同步问题：

  • 报关单信息从海关系统传输至智能配单系统可能存在时间延迟或数据丢失的情况。

  • 发票信息可能已提前录入系统，但报关单信息尚未同步更新。

解决步骤建议

  1. 检查报关单与发票信息：

  • 仔细核对报关单与发票上的商品信息，确保完全一致。

  • 检查报关单和发票的关联号或编号是否录入正确，并保持一致。

  2. 联系智能配单系统技术支持：

  • 如无法确定问题原因，建议联系智能配单系统的技术支持团队，寻求专业帮助。

  • 向技术支持团队提供详细的报关单和发票信息，以及智能配单环节出现的错误提示。

  3. 检查系统状态与数据同步：

  • 登录智能配单系统，检查系统状态是否正常，是否存在故障或维护提示。

  • 如系统状态正常，尝试重新查询报关单信息，确保数据已同步更新至系统。

  4. 考虑代理出口业务情况：

  • 如您的业务为代理出口业务，且已凭代理出口证明信息申报退税，则无需报关单信息即可配单。请确认是否为此类情况。

  5. 填写无电子信息报关单数据：

  • 如经过上述步骤仍无法解决问题，且报关单状态显示为“税务总局接收成功”但长时间无电子信息，可登录当地市电子税务局，在“我要办税-出口退税管理-出口退（免）税申报-出口信息查询申请”模块中，填写无电子信息的报关单数据并申报。待税务机关审核完成后，系统会自动发起信息补发流程。

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关于您的问题，以下是几点建议： 1. 成交方式转换 -EXW转FOB：EXW（工厂交货）和FOB（装运港交货）是两种不同的贸易术语，主要区别在于风险转移点和费用承担。如果合同已按EXW签订并执行，通常无需转为FOB做账务处理。若需调整，应与客户协商并修改合同条款。 2. 收入确认 报关单：报关单是确认收入的重要依据，尤其是出口报关单，证明货物已出口。 收入确认时点：根据会计准则，收入通常在货物控制权转移时确认。EXW方式下，货物在工厂交付客户时即可确认收入。 跨境人民币结算：即使没有外币账户，使用人民币结算不影响收入确认。收到货款后，按实际收到的人民币金额确认收入。 3. 账务处理 收入确认：根据报关单和收款凭证，确认收入并记录应收账款或银行存款。 成本结转：同时结转与出口货物相关的成本。 税务处理：确保按规定申报增值税、关税等，并申请出口退税（如适用）。
2025-03-10 22:40:50
可以的，出口退税是指商品出口后，申请税务机关退回已缴税款，出口退税以出口企业自身实际缴纳的税款为依据，因此只要你的商品已经通过报关出口，并且支付了税款，就可以申请出口退税了。
2023-03-17 16:21:49
你好，可以申报退税的这个情况
2022-03-30 14:13:23
你好 ；     按照你们是美元账户的； 到时你们在换算 成人民币做账   
2022-06-21 15:00:18
你好； 比如说  资格条件——货物具有退税率：首先出口商品是具有退税率的商品；企业具有退税资格：申报退税的企业应具有退税的资格。 信息流——报关单信息流：报关单的成交方式为EXW，且发货人为出口退税企业；备案单证流：备妥相关备案单证，以运输单据为例，最好能够提供正本提单的影印件，以方便出口退税管理机关审核。 物流——货物实际离境（具备运输单据）：货物实际已经离开关境，这可以通过报关单和备案单证中提及的运输单据佐证；进入特殊区域（不具备运输单据，通过报关单证体现）：货物进入特殊监管区域或能够退税的特殊监管场所，通过报关单、备案清单等申报单据佐证。 资金流——收汇：出口退税的企业申报并且收汇；确认销售：出口退税的货物确认销售。  还有注意计算方法的转换的；  根据出口退税额的计算规定，按照当期出口货物离岸价FOB乘以外汇人民币牌价计算应退税额。FOB与EXW的换算公式为：FOB＝EXW＋国内段的运费＋国内段的保费（如果需要）＋清关费用。
2023-06-25 17:22:04
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