送心意

郭老师

职称初级会计师

2025-03-10 11:24

借固定资产75÷1.13
应交税费,应交增值税进项2825.03
未确认融资费用,以后需要支付的利息/1.13
贷银行存款、首付
长期应付款,

第二期
借长期应付款贷固定资产5158.22
借固定资产15158.22
财务费用6176.29
应交税费,应交增值税进项1970.57+802.92
贷长期应付款,
未确认融资费用
借长期应付款贷银行,

郭老师 解答

2025-03-10 11:25

第三期
借长期应付款贷固定资产24108÷1.13
借固定资产16171.96,
财务费用,5162.55,
应交税费,应交增值税进项2102.36+671.13,
贷未确认融资费用,5162.55,
长期应付款
借长期应付款贷银行存款,

我是按照13%的税率来。

吴琼 追问

2025-03-10 11:35

老师 前面提问的时候字数打不下了。税率是13%一般纳税人,是小企业准则,融资租赁了一台设备。之前问过您这边的老师 ,分录也写过了,但是当时确认租赁时的分录是这样的:借 固定资产 75万 ,贷长期应付款75万,借:财务费利息费,贷:财务费利息费 负数,这里的财务费利息费是由75万-(本金不含税金额15158.22*35)倒挤出来的。现在发现收到的发票不是每张的本金都是15158.22.就不会了

郭老师 解答

2025-03-10 11:37

75是含税的不是吗?
你是一般纳税人吗?
如果是的话,75万包含利息,
利息一块做固定资产
借固定资产,75÷1.13应交税费,应交增值税进项2825.03贷长期应付款,银行存款。

吴琼 追问

2025-03-10 11:42

您上面写的收到第1期发票的分录,75万是为什么要除1.13?没理解到。36期下来最后要付的总金额是633638元。

郭老师 解答

2025-03-10 11:44

对方给你开的发票是75÷1.13,不含税的金额是这些,这些是你的固定资产
进项可以抵扣,所以用不含增值税的金额一块儿做了固定资产。这个固定资产是总的,你不能收到了多少发票做多少吧。

吴琼 追问

2025-03-10 11:52

是一般纳税人,第一步融资租入固定资产就不会写分录 ,您能在分录后面标一下金额吗 ?

郭老师 解答

2025-03-10 11:52

借固定资产,75÷1.13
应交税费,应交增值税进项2825.03

贷长期应付款,倒计出来的

银行存款首付

郭老师 解答

2025-03-10 11:53

具体的,哪个还不懂,这个长期应付款里面不包含这税额。因为暂估的时候没有暂估增值税,所以他不是按照你以后需要还款的金额来填写。

吴琼 追问

2025-03-10 14:16

老师麻烦看下这样分录对了吗?我这就没有未确认融资费用这个了?那我后面做固定资产入账价值是按75万/1.13=663716.8这个来吗?

郭老师 解答

2025-03-10 14:18

不要做财务费用,第二期的时候不要做财务费用就可以了。其他的正确还是按照第一期的来。

吴琼 追问

2025-03-10 14:27

他从第2期以后开来的发票都是本金+利息这样的 ,收到第2期发票24108元(本金的不含税15158.22 税额1970.57,利息不含税6176.29 税额802.92),收到第3期发票24108元(本金不含税16171.96 税额2102.36,利息不含税5162.55 税671.13),那不计入财务费--利息费 这个利息的6176.29这部分要计入哪里呢?

郭老师 解答

2025-03-10 14:28

固定资产

小企业会计准则做固定资产,不是吗?

吴琼 追问

2025-03-10 14:35

蒙圈啊 ,那这个75万是合同签的就是,最后要付的是863638元,75万没写是含税不含税,我怎么区分您说的75万含不含利息了?

郭老师 解答

2025-03-10 14:36

每一期需要付的款项列出来了吗
你把这里所有的款项加起来,不含税的金额就是你的固定资产。你们是小企业,会计准则没有未确认融资费用这个科目,做固定资产
第一期没有蒙圈。

郭老师 解答

2025-03-10 14:36

你可以去看一下你的第1期和第2期有什么区别,多了一个财务费用不是。

吴琼 追问

2025-03-10 14:39

是的 多了财务费, 他发票里面有体现的是利息。意思是不用做财务利息费用吗?

郭老师 解答

2025-03-10 14:39

是的对的,是这个意思,是这么做是这么理解的。

吴琼 追问

2025-03-10 14:41

那我后面做固定资产入账价值是按75万/1.13=663716.8这个来吗? 按照这个663716.8原值去计提折旧?

郭老师 解答

2025-03-10 14:41

是的,对的。这个包含着利息吧。是的话可以

吴琼 追问

2025-03-10 14:45

现在我就是没有理解到他75万是不是包含利息呢 ,最终要付863638元,怎么看的呢?

郭老师 解答

2025-03-10 14:48

每一期需要付的款项列出来了吗
你把这里所有的款项加起来,不含税的金额就是你的固定资产

吴琼 追问

2025-03-10 14:53

我现在只看到他开到第9期的发票,并且从第3期开始的本金和利息的不含税金额都不一样了,后面的没法计算他这个本金的不含税金额呢。如果按照您说的利息都计入固定资产的话就可以计算,直接用每期的总金额24108/1.13=21334.51,那从第2 期-36期都是这个金额,那就是21334.51*35期=746707.96了

郭老师 解答

2025-03-10 14:56

可是从你这个付款和合同不对,里面会有约定利息吗?利息是多少?

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