老师 我们一年期贷款1050000美金 1050000美金结汇结了7628355人民币， 到期一次还本付息，还款的时候又以人民币形式还本金7507801人民币，利息以美金形式还468184.923美金，请问我们收到 银行放贷1050000美金的时候分录怎么做

时间在煮雨！ 追问

2025-01-07 14:35

记账汇率是按当月第一个工作日的汇率吗？如果合同没有约定

apple老师 解答

2025-01-07 14:38

和合同没有关系的，是按照你家财务系统的做账规则来定的


一般的企业，记账汇率 都是月初第1个工作日的中间汇率


另外
因为贷款金额=105万元美金，所以，只要保证你的财务账，外币账户计入这个美元，就表示做正确了，

时间在煮雨！ 追问

2025-01-07 15:18

我们是2023年11月银行放贷 
那么，银行放贷款时
借：银行存款-美金  1050000*7.1135=7469175元
贷：短期借款-美金  1050000*7.1135=7469175元
等到2025年11月还贷的时候 本金按照人民币7507801元还给银行 时应该做分录
借：短期借款 7507801
贷：银行存款7507801
这样对吧？那么借和还的时候 短期借款 科目之间的差额怎么处理

apple老师 解答

2025-01-07 15:22

同学你好，虽然 ，你按照RMB还贷款的，实际上，银行还是折算成美金去还的，
因此，你这样做分录


借：短期借款-美金  1050000*7.1135=7469175  （这个科目，如果平时有调汇，那可以RMB余额不是这么多，）
财务费用  38626
借：银行存款  75078101


差异是汇差，计入财务费用

时间在煮雨！ 追问

2025-01-07 15:32

明白了  那么 利息以美金形式还  468184.923美金  每个月计提利息折人民币的时候  汇率按银行放款当月月初第1个工作日的中间汇率    还是11月的按11月第1个工作日的中间汇率  12月的按12月第1个工作日的中间汇率

apple老师 解答

2025-01-07 15:40

每月计提利息时，按照 计提当月的月初记账汇率，


就是你说的后者


11月=7.15 那计提时，就是 7.15
12月=7.45 那计提时，就是7.45

时间在煮雨！ 追问

2025-01-07 15:48

利息怎么分摊  
我们2024年11月29号银行放贷   11月只有3天 ，  还款日202511月12号  有12天   

2023年11月按3天分摊利息    
2024年11月按12天分摊利息  其余11个月用剩下的除以11平均分摊  这样可以吗

apple老师 解答

2025-01-07 15:54

同学你好，是这样的
计提口径前后统一
比方 说
1）你打算，第一个月与最后一个月 按天计算，那么，你就把利息按照全部折算成天数计提
假定全部利息=A
11月3天， 计提利息=A/365*3
12月31天，计提利息=A/365*31
2) 你找算，按月平均分摊，那么，就全部按照月分摊
不论是哪个月多少天，比方说，11月不计了，12月算一个月，




因此，
你就按天数折算计提，比较好

时间在煮雨！ 追问

2025-01-07 16:07

如果按月的话  我11月3天可以不用计提对吗？

apple老师 解答

2025-01-07 16:07

对的，可以不计提的，

时间在煮雨！ 追问

2025-01-07 16:19

感谢老师的耐心解答！

apple老师 解答

2025-01-07 16:24

不客气， 同学，老师应该的，祝您工作顺利