送心意

家权老师

职称税务师

2025-03-10 10:20

小规模收入
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入 
       应交税费-应交增值税 


 如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免


假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交税
借:应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷:银行存款

芋头 追问

2025-03-10 10:22

您的意思就是当季度直接转入营业外收入

家权老师 解答

2025-03-10 10:25

是的,季末判断,不交税就转入营业外收入

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相关问题讨论
增值税免交了,可以不计提附加税,如果计提了,也转营业外收入
2020-07-15 08:55:25
你好!小规模按第一个就可以了。
2020-10-28 11:13:47
您好!你是发生了什么业务,一般是计入其他业务收入。
2018-09-06 10:32:08
你好,其他业务收入也要交增值税,营业外收入不交增值税,只交所得税
2020-02-23 17:02:58
你增值税不需要交,附加税不计提,也不用转
2019-06-25 12:59:20
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