小规模季不超30万,举个例子做第一季度的账务,是不是1月2月3月每个月确认收入,然后直接在3月把增值税都转入营业外收入?还是增值税转入营业外收入的做到第二季度账里面(4月的账)
芋头
于2025-03-10 10:20 发布 9次浏览
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家权老师
职称: 税务师
2025-03-10 10:20
小规模收入
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税
贷:营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
下月交税
借:应交税费-应交增值税
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷:银行存款
相关问题讨论

增值税免交了,可以不计提附加税,如果计提了,也转营业外收入
2020-07-15 08:55:25

你好!小规模按第一个就可以了。
2020-10-28 11:13:47

您好!你是发生了什么业务,一般是计入其他业务收入。
2018-09-06 10:32:08

你好,其他业务收入也要交增值税,营业外收入不交增值税,只交所得税
2020-02-23 17:02:58

你增值税不需要交,附加税不计提,也不用转
2019-06-25 12:59:20
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