老师， 我有些迷糊。现在有两种情况。一，2024年12月计提的费用，2025年汇算清缴前没有取得，账务上在当月需要做红冲处理吗？所得税年报需要调增相对于金额。二，2024年12月计提的费用，2025年汇算清缴前取得了，红冲并把发票入账，所得税年报正常报就行了吗？

老师， 我有些迷糊。现在有两种情况。一，2024年12月计提的费用，2025年汇算清缴前没有取得，账务上在当月需要做红冲处理吗？所得税年报需要调增相对于金额。二，2024年12月计提的费用，2025年汇算清缴前取得了，红冲并把发票入账，所得税年报正常报就行了吗？

答： 第一个实际有业务的不需要红冲 汇算清缴调增就行。 第二个汇算清缴之前取得发票可以。

缴纳所得税汇算清缴所得税税款怎么入账

答： 你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2019年入账报销2018年发票的差旅费，这个在所得税汇算清缴中怎么填

答： 差距费，2019报销属于以前年度损益调整，直接按调整后的数据申报