老师, 我有些迷糊。现在有两种情况。一,2024年12月计提的费用,2025年汇算清缴前没有取得,账务上在当月需要做红冲处理吗?所得税年报需要调增相对于金额。二,2024年12月计提的费用,2025年汇算清缴前取得了,红冲并把发票入账,所得税年报正常报就行了吗?
红凝
于2025-03-05 16:20 发布 10次浏览
- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2025-03-05 16:23
第一个实际有业务的不需要红冲
汇算清缴调增就行。
第二个汇算清缴之前取得发票可以。
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你好
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2018-06-01 14:43:53

您好
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2021-07-13 20:07:58

差距费,2019报销属于以前年度损益调整,直接按调整后的数据申报
2019-05-21 15:58:07

不能的。
2018-05-10 14:15:03

如果在2023年所得税汇算清缴后发现2023年还有一辆车在二手市场交易未入账,且所得税汇算清缴已重新按卖车后的账更正所得税,通常情况下需要更正财务报表。
因为财务报表应该反映企业的真实财务状况和经营成果,而这笔未入账的车辆交易可能会影响资产、负债、所有者权益等项目的金额,进而影响财务报表的准确性。
具体的更正方法如下:
1.资产负债表:在资产负债表中,需要增加车辆的账面价值,并相应减少未分配利润或其他相关科目。
2.利润表:如果车辆的出售产生了损益,需要在利润表中反映该损益。
同时,还需要在财务报表附注中对该更正事项进行说明,包括更正的原因、影响的金额等。
2024-06-14 12:09:28
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2025-03-05 16:28
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