老师：仓库发货到店铺，刚启用账套，那个仓库跟店铺的2023.12.31的库存都算了期初金额，但是如果是2023年12月底发到店铺的货物有些可能要到2024年1月才到店铺，这个是不是算在途库存，然后也应该算到期初数里面？

老师：仓库发货到店铺，刚启用账套，那个仓库跟店铺的2023.12.31的库存都算了期初金额，但是如果是2023年12月底发到店铺的货物有些可能要到2024年1月才到店铺，这个是不是算在途库存，然后也应该算到期初数里面？

答： 你好，是的，也是应该算进去的

老师：我们仓库跟店铺的库存利润是分开核算的成本的1、仓库的库存：期初数+采购数量-采购退货数量+店铺因为质量问题退仓数+店铺退货入库因为店铺退货已经算店铺的成本了，这里仓库收到货就算额外的），那这个店铺退货入库 的是不是也是算到月加权平均成本单价里，还有这个公式的数量是不是都要算到加权平均里面还有店铺退货也有跨月的情况

答： 你好，月末加权平均成本单价不应该包括退货入库，这部分退货入库应该单独存放，单独建立一个台账，将来销售是不用再计算单价的，因为已经算过一次成本了。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师：1、我们仓库调店铺货是采购价格，如果店铺卖了或者报损等，只要正常出库，就算店铺采购成本+15%的主营业务成本，那如果出现店铺退货，那是不是也直接按采购价格做退货，不按采购+15%，2、发给店铺的货物会有跨越的时间差，这样的话，我本来是直接做：借：库存商品-总仓库100万，贷：库存商品-店铺100万，但是实际店铺本月收到的是90万，还有10万次月才到，这样怎么做凭证号

答： 问题一 如果店铺退货，通常是按采购价格做退货处理，而不是按采购价格加上 15%。因为在计算主营业务成本时，是在正常出库时按采购价格加上 15% 来计算，退货时应冲减相应的成本，以采购价格为基础进行冲减更能准确反映业务实质，保证成本核算的准确性和连贯性。会计分录一般为： 借：库存商品（按采购价格） 贷：主营业务成本（按采购价格） 问题二 对于存在跨月到货的情况，建议采用以下方式做凭证： 本月 当发出货物时，假设发出 100 万货物，先做发出商品处理 借：发出商品 100 万 贷：库存商品 - 总仓库 100 万 当店铺本月收到 90 万时 借：库存商品 - 店铺 90 万 贷：发出商品 90 万 次月 当店铺收到剩余 10 万货物时 借：库存商品 - 店铺 10 万 贷：发出商品 10 万